稅金及附加如何計算？：稅金及附加如何計算？城市維護建設(shè)稅=（實際繳納增值稅+消費稅）×適用稅率（市區(qū)的稅率為7%，縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%），教育費附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×3%。地方教育附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×2%符合優(yōu)惠條件的是減免減半都有

購買稅控盤如何入賬？：購買稅控盤如何入賬？專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下：1．購入專用設(shè)備時：管理費用（價稅合計額）：銀行存款庫存現(xiàn)金應(yīng)付賬款：抵減增值稅應(yīng)納稅額時：2．支付技術(shù)維護費時：銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額時借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸管理費用

購買金稅盤和收取的年服務(wù)費如何做會計分錄？：購買金稅盤和收取的年服務(wù)費如何做會計分錄？賬務(wù)處理如下：購入專用設(shè)備時，管理費用（價稅合計額）：銀行存款庫存現(xiàn)金應(yīng)付賬款：抵減增值稅應(yīng)納稅額時：支付技術(shù)維護費時：管理費用貸銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額時借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸管理費用

資產(chǎn)總額如何計算？：資產(chǎn)總額如何計算？這個要看公司是否是獨立核算，分公司獨立核算的話就按分公司自己的資產(chǎn)=負(fù)債＋所有者權(quán)益確定資產(chǎn)總額。所得稅根據(jù)分配結(jié)果申報，其他稅款是需要自行申報的。即增值稅根據(jù)實現(xiàn)的收入申報，企業(yè)所得稅根據(jù)總公司分配結(jié)果申報。這個不獨立是指企業(yè)所得稅申報不獨立，賬務(wù)處理、納稅申報還是獨立的，需要單獨核算收入的。獨立核算，企業(yè)所得稅根據(jù)分公司的利潤表申報。非獨立核算。

報表公式設(shè)置原因?qū)е掠嬎憬Y(jié)果不同如何處理？：報表公式設(shè)置原因?qū)е掠嬎憬Y(jié)果不同如何處理？按會計準(zhǔn)則的列報。1．企業(yè)在收到預(yù)收款項時，預(yù)收賬款”的貸方，此時該項目表現(xiàn)為一項負(fù)債；按總的價稅款列入“的借方，由于預(yù)收款會小于實際價稅款，的余額一般為借方，其本質(zhì)為應(yīng)收的性質(zhì)，在期末列報時，為借方余額則應(yīng)列入“如為貸方余額則列入“如果企業(yè)在預(yù)收賬款業(yè)務(wù)不多時，其列報方式等同。的列報方法”預(yù)收賬款”明細(xì)賬的借方余額減去“壞賬準(zhǔn)備”應(yīng)收賬款”預(yù)收款項”

加班工資如何計算？：用人單位應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)支付高于勞動者正常工作時間工資的工資報酬：按照不低于勞動合同規(guī)定的勞動者本人小時工資標(biāo)準(zhǔn)的150%支付工資。按照不低于勞動合同規(guī)定的勞動者本人日或小時工資標(biāo)準(zhǔn)的300%支付工資?！咎崾尽坑萌藛挝晃窗凑談趧雍贤募s定或者國家規(guī)定及時足額支付勞動者勞動報酬的（或加班費用的），責(zé)令用人單位按應(yīng)付金額50%以上100%以下的標(biāo)準(zhǔn)向勞動者加付賠償金。

購買稅盤如何進行賬務(wù)處理？：購買稅盤如何進行賬務(wù)處理？稅控專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下：一般納稅人，管理費用（價稅合計額），抵減增值稅應(yīng)納稅額時，2. 支付技術(shù)維護費時：貸：銀行存款現(xiàn)金，抵減增值稅稅額時：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（抵減稅款），小規(guī)模納稅人。管理費用（價稅合計額）：銀行存款庫存現(xiàn)金應(yīng)付賬款2. 抵減增值稅應(yīng)納稅額時3. 支付技術(shù)維護費時管理費用銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸管理費用

稅負(fù)率如何計算？：稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入

營業(yè)利潤如何計算？：營業(yè)利潤如何計算？營業(yè)利潤公式為：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務(wù)費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失）

小規(guī)模納稅人的科目應(yīng)如何設(shè)置？：小規(guī)模納稅人的科目應(yīng)如何設(shè)置？其銷售收入的核算與一般納稅人相同，其應(yīng)納增值稅稅額通過“由于小規(guī)模納稅人不得抵扣進項稅額，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（不再設(shè)專欄），——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，——代扣代交增值稅。企業(yè)以賬面金額10000元（不含稅價格）結(jié)轉(zhuǎn)至，有5000元的乙材料購入業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票不符合規(guī)定。相應(yīng)稅金850元已于月抵扣。稅務(wù)機關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬：

如何計算應(yīng)交納的增值稅？：如何計算應(yīng)交納的增值稅？增值稅的納稅人按照納稅人的經(jīng)營規(guī)模及會計核算的健全程度，小規(guī)模納稅企業(yè)應(yīng)納增值稅額=銷售額×規(guī)定的征收率；一般納稅企業(yè)應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進項稅額。增值稅應(yīng)繳納的類型（看下圖）：甲公司當(dāng)月發(fā)生增值稅銷項稅額合計為525 200元，增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出合計為29 900元，增值稅進項稅額合計為195 050元。甲公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅計算結(jié)果如下：

如何計算進項稅額轉(zhuǎn)出？：企業(yè)已單獨確認(rèn)進項稅額的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)或者服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)但其事后改變用途（如用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等），原已計入進項稅額、待抵扣進項稅額或待認(rèn)證進項稅額，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣。應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），甲公司將毀損庫存材料作為待處理財產(chǎn)損溢入賬：