銀行承兌匯票可以背書給個人嗎？：銀行承兌匯票不可以背書給個人，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

財務會計年度可以不是自然年嗎？：財務會計年度不可以不是自然年，會計年又稱“我國的會計年度采用公歷記年，會計年度。是以年度為單位進行會計核算的時間區(qū)間：是反映單位財務狀況、核算經(jīng)營成果的時間界限，我國《會計法》第十一條規(guī)定。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止：如果本年度經(jīng)營未滿一年的以經(jīng)營日起至公歷12月31日止為一個會計年度“我國會計年度采用公歷制。這是為了與我國的財政、稅務、計劃、統(tǒng)計等年度保持一致”

財務會計年度可以不是自然年嗎？：財務會計年度不可以不是自然年，會計年又稱“我國的會計年度采用公歷記年，會計年度。是以年度為單位進行會計核算的時間區(qū)間：是反映單位財務狀況、核算經(jīng)營成果的時間界限，我國《會計法》第十一條規(guī)定。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止:如果本年度經(jīng)營未滿一年的以經(jīng)營日起至公歷12月31日止為一個會計年度“我國會計年度采用公歷制。這是為了與我國的財政、稅務、計劃、統(tǒng)計等年度保持一致”

發(fā)年終獎需附上什么原始憑證做賬？：發(fā)年終獎需附上什么原始憑證做賬？制作詳細的獎金表由員工簽字確認作為原始憑證。如員工數(shù)量較多，簽字不便的話，則制明細表，由公司機構負責人、相關部門負責人簽字作為原始憑證即可。

外籍高管人員，取得國內(nèi)鐵路車票，可以抵進項稅嗎？：外籍高管人員，取得國內(nèi)鐵路車票，可以抵進項稅嗎？39號公告第六條規(guī)定，納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。公司高管取得的注明護照信息的鐵路車票，按照規(guī)定可以抵扣進項稅額。

工會經(jīng)費計提基數(shù)包括年終獎嗎？：工會經(jīng)費計提基數(shù)包括年終獎。

企業(yè)給研發(fā)人員發(fā)放的福利費是否可以加計扣除？：企業(yè)給研發(fā)人員發(fā)放的福利費是否可以加計扣除？《國家稅務總局關于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第40號）規(guī)定，研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍包括研發(fā)活動直接相關的其他費用，該部分費用不得超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%部分。因此企業(yè)給研發(fā)人員發(fā)放的福利費屬于與研發(fā)活動直接相關的其他費用，可以在不超過可加計扣除研發(fā)費用總額的10%的范圍內(nèi)加計扣除。

個人抬頭的發(fā)票可以稅前扣除嗎？：個人抬頭的發(fā)票可以稅前扣除嗎？以下這些與經(jīng)營相關的個人抬頭發(fā)票可以稅前扣除：1.允許稅前扣除的醫(yī)藥費票據(jù)；2.機票和火車票、出差過程的人身意外保險費；4.員工入職前到醫(yī)療機構體檢費票據(jù)；5.企業(yè)為因公出差的員工報銷，個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費；6.允許稅前扣除的外籍個人的住房補貼，員工憑發(fā)票實報實銷，但由于是員工個人與業(yè)主簽訂租賃合同，發(fā)票抬頭為個人。

員工的餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？：員工的餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？加班訂餐或者因公請客戶吃飯，是可以給員工報銷的，餐飲服務費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工的餐費，計入到管理費用或銷售費用——差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用——福利費中。如果是招待外部客戶計入銷售費用——招待費中。計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除。

年終抽獎禮品怎么做會計分錄？：年終抽獎禮品怎么做會計分錄？年終抽獎禮品會計分錄：銀行存款，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的相關規(guī)定。所得獎品實物應按照實物憑證注明價格：按照20%稅率代扣代繳個人所得稅：1.企業(yè)代為承擔：管理費用——職工福利費，營業(yè)外支出——代繳個稅：銀行存款：2.如果是員工個人繳納這筆稅費：那么應將獎品的金額并入到工資薪金中一并計算應繳納的個稅則企業(yè)需要對獎品編制的會計分錄如下

勞務發(fā)票可以開專票還是普票？：勞務發(fā)票可以開專票還是普票？個人給公司代開勞務發(fā)票可以開專票，公司開給個人的勞務發(fā)票只能是普票。勞務發(fā)票最常見的是普票。

員工餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？：員工餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？加班訂餐或者因公請客戶吃飯，是可以給員工報銷的，餐飲服務費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工的餐費，計入到管理費用或銷售費用——差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用——福利費中。如果是招待外部客戶計入銷售費用——招待費中。計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除。