差旅費(fèi)報銷單是什么？：差旅費(fèi)報銷單是什么？差旅費(fèi)報銷單是在出差完畢回到企業(yè)后，需要報銷的員工填寫費(fèi)用報銷單。

差旅費(fèi)包括哪些？：差旅費(fèi)包括：出差途中的車票、船票、機(jī)票等；2. 車輛費(fèi)用：如果是自帶車輛，出差路上的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等；4. 補(bǔ)助、補(bǔ)貼：誤差補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼等；5. 市內(nèi)交通費(fèi)：目的地的公交、出租等費(fèi)用；6. 雜費(fèi)：行李托運(yùn)、訂票費(fèi)等。

報銷差旅費(fèi)分錄是什么？：報銷差旅費(fèi)分錄是什么？報銷差旅費(fèi)分錄：全部花完時：貸：有剩余現(xiàn)金時：補(bǔ)款時借管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款

為職工支付的職工住宿租金的支出能稅前扣除嗎？：為職工支付的職工住宿租金的支出能稅前扣除嗎？企業(yè)為職工提供住宿的支出，屬于企業(yè)為員工提供的用于住房方面的非貨幣性福利，可以作為職工福利費(fèi)支出，發(fā)生的租金憑房屋租賃合同及合法憑證在職工福利費(fèi)中列支，按照職工福利費(fèi)相關(guān)規(guī)定稅前扣除。

差旅報銷單還需寫記賬憑證嗎？：差旅報銷單還需寫記賬憑證的，費(fèi)用報銷單屬于原始憑證，一般是企業(yè)根據(jù)管理需要，基于業(yè)務(wù)費(fèi)用審批權(quán)限、業(yè)務(wù)簽批流程而自制的單據(jù)，主要用于費(fèi)用報銷發(fā)票的粘貼及報銷費(fèi)用信息的填寫、提報與審簽，用于出納付款，據(jù)此記賬。差旅費(fèi)會計分錄，用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。報銷差旅費(fèi)會計分錄：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)：2、借出時：3、報銷時

員工的餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報銷嗎？：員工的餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報銷嗎？加班訂餐或者因公請客戶吃飯，是可以給員工報銷的，餐飲服務(wù)費(fèi)的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工的餐費(fèi)，計入到管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)中，如果是加班訂餐費(fèi)的報銷，計入到管理費(fèi)用——福利費(fèi)中。如果是招待外部客戶計入銷售費(fèi)用——招待費(fèi)中。計入到福利費(fèi)的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額14%的部分，計入到招待費(fèi)的，按照發(fā)生額的60%扣除。

酒店煙酒消費(fèi)與住宿費(fèi)能否同開一張發(fā)票？是否會多繳稅？：酒店煙酒消費(fèi)與住宿費(fèi)能否同開一張發(fā)票？是否會多繳稅？一般納稅人銷售煙酒，一般納稅人提供住宿服務(wù)，增值稅稅率為6%。如果酒店客戶要求酒店將煙酒消費(fèi)也開為住宿服務(wù)，那么企業(yè)實際承擔(dān)的增值稅反而會降低，但是按照稅法規(guī)定是不能將商品銷售開具為住宿服務(wù)。酒店可以將煙酒消費(fèi)與住宿開在一張發(fā)票上，一張發(fā)票上可以開具多行，標(biāo)注不同稅率即可。

員工差旅費(fèi)的高鐵票、飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？：員工差旅費(fèi)的高鐵票、飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，1. 取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；2. 取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票價+燃油附加費(fèi)÷1+9%×9%，鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷1+9%×9%：

報銷差旅費(fèi)怎么編制記賬憑證？：報銷差旅費(fèi)怎么編制記賬憑證？出差時借款填寫憑證：現(xiàn)金銀行存款：出差回來報銷填寫憑證：其他應(yīng)收款——XX：其他應(yīng)收款如有超支借管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸現(xiàn)金

員工餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報銷嗎？：員工餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報銷嗎？加班訂餐或者因公請客戶吃飯，是可以給員工報銷的，餐飲服務(wù)費(fèi)的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工的餐費(fèi)，計入到管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)中，如果是加班訂餐費(fèi)的報銷，計入到管理費(fèi)用——福利費(fèi)中。如果是招待外部客戶計入銷售費(fèi)用——招待費(fèi)中。計入到福利費(fèi)的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額14%的部分，計入到招待費(fèi)的，按照發(fā)生額的60%扣除。

沒有發(fā)票的支出能入賬嗎？：沒有發(fā)票的支出能入賬嗎？企業(yè)的賬務(wù)處理要遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則。如果實際成本費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，按照準(zhǔn)則就要確認(rèn)成本，賬務(wù)處理上滿足成本確認(rèn)條件就要進(jìn)行賬務(wù)處理，而成本確認(rèn)不受發(fā)票的影響，也就是說即使企業(yè)沒有收到發(fā)票，但是實際成本已經(jīng)發(fā)生也要進(jìn)行賬務(wù)處理。如果一項成本沒有取得合法發(fā)票，是不能進(jìn)行企業(yè)所得稅前扣除的。如果在企業(yè)匯算清繳前取得了發(fā)票，可以稅前扣除，如果在匯算清繳前沒有取得發(fā)票。

沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報銷嗎？：沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報銷嗎？根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條：開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目“全部聯(lián)次一次性如實開具，因此沒有加蓋發(fā)票專用章原則上不能作為稅前扣除憑證。建議報銷人員再與發(fā)票開具方協(xié)商”讓對方加蓋一下發(fā)票專用章。