2022年證券投資顧問(wèn)考試《證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第八章 理財(cái)規(guī)劃5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列有關(guān)保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有（）。Ⅰ.保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自投?？蛻?hù)所提供的資料不準(zhǔn)確、不完全，或者來(lái)自對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解不夠充分Ⅱ.保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)主要包括未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、不足額保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)Ⅲ.過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)上Ⅳ.投保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是不足額保險(xiǎn)，結(jié)果造成損失發(fā)生時(shí)所獲得的保險(xiǎn)金賠償不足，這說(shuō)明保險(xiǎn)規(guī)劃存在未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、IV

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)主要包括未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤）在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自投保客戶(hù)所提供的資料不準(zhǔn)確、不完全，或者是來(lái)自對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解不夠充分。保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)：這種風(fēng)險(xiǎn)既可能體現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)上，也可能出現(xiàn)在對(duì)人身的保險(xiǎn)上。比如，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的保險(xiǎn)是不足額保險(xiǎn)，結(jié)果造成損失發(fā)生時(shí)所獲得的保險(xiǎn)金賠償不足,未能完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者是在對(duì)人身進(jìn)行保險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)金額太小或保險(xiǎn)期限太短，同樣有可能造成一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生,不能獲得較為充分的補(bǔ)償；（2）過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)：這種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)上。比如，對(duì)財(cái)產(chǎn)的超額保險(xiǎn)或重復(fù)保險(xiǎn)。由于保險(xiǎn)公司在賠償時(shí)，是根據(jù)實(shí)際損失來(lái)支付保險(xiǎn)賠償金,這種超額保險(xiǎn)或者重復(fù)保險(xiǎn)并沒(méi)有起到真正的保障作用，反而浪費(fèi)保費(fèi)；（3）不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)：有些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)自保險(xiǎn)或者說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)保留來(lái)解決,比如對(duì)平時(shí)由于感冒或牙痛等類(lèi)似的小災(zāi)所需的醫(yī)療費(fèi)用支出，人們自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)這種處理辦法反而更為方便和簡(jiǎn)單，還可以節(jié)省費(fèi)用，取得資金運(yùn)用收益。對(duì)于應(yīng)該自己保留的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，是不必要的，也會(huì)増加機(jī)會(huì)成本，造成資金的浪費(fèi)。

2、以下關(guān)于投資規(guī)劃的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。Ⅰ.實(shí)物投資稱(chēng)間接投資，指對(duì)有形資產(chǎn)的投資。Ⅱ.投資的特征是用確定的現(xiàn)值犧牲換取可能的不確定的（有風(fēng)險(xiǎn)的）未來(lái)收益Ⅲ.金融投資也稱(chēng)直接投資，指對(duì)各種金融合約的投資Ⅳ.投資者對(duì)投資產(chǎn)品收益比風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)更重視【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D符合題意：實(shí)物投資稱(chēng)直接投資，指對(duì)有形資產(chǎn)的投資；（Ⅰ項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤）金融投資也稱(chēng)間接投資，指對(duì)各種金融合約的投資；（Ⅲ項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤）投資的特征對(duì)投資產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)都需重視。（Ⅳ項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤）

3、制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則包括（）。Ⅰ.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則Ⅱ.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)原則Ⅲ.分析客戶(hù)保險(xiǎn)需要Ⅳ.量力而行原則【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：客戶(hù)參加保險(xiǎn)的目的就是為了客戶(hù)和家庭生活的安全、穩(wěn)定。從這個(gè)目的出發(fā)，銀行從業(yè)人員為客戶(hù)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)主要應(yīng)掌握以下原則：（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則；（Ⅰ項(xiàng)正確、Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤）（2）量力而行的原則； （Ⅳ項(xiàng)正確）（3）分析客戶(hù)保險(xiǎn)需要。（Ⅲ項(xiàng)正確）

4、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)（）。Ⅰ.風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低Ⅱ.流動(dòng)性一般Ⅲ.退保成本較高Ⅳ.品種多【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低（Ⅰ項(xiàng)正確）、流動(dòng)性一般（Ⅱ項(xiàng)正確）、退保成本較高（Ⅲ項(xiàng)正確）、品種多（Ⅳ項(xiàng)正確）。

5、個(gè)人稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容包括（）。Ⅰ.避稅規(guī)劃Ⅱ.節(jié)稅規(guī)劃Ⅲ.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃Ⅳ.合法性規(guī)劃【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類(lèi)，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：（1）避稅規(guī)劃，即為客戶(hù)制訂的理財(cái)計(jì)劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃。避稅規(guī)劃的主要特征有以下幾點(diǎn)：非違法性，有規(guī)則性，前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險(xiǎn)性，有利于促進(jìn)稅法質(zhì)量的提高，反避稅性；（2）節(jié)稅規(guī)劃，即理財(cái)計(jì)劃采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶(hù)獲取稅收利益的規(guī)劃。節(jié)稅規(guī)劃的主要特點(diǎn)如下：合法性，有規(guī)則性。經(jīng)營(yíng)的調(diào)整性與后期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性，有利于促進(jìn)稅收政策的統(tǒng)一和調(diào)控效率的提高，倡導(dǎo)性；(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃，即理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃的主要特點(diǎn)如下：純經(jīng)濟(jì)行為，以?xún)r(jià)格為主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)。