2025年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、開(kāi)放式基金的申購(gòu)贖回逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第（ ）位的費(fèi)用。【單選題】

A.3

B.5

C.4

D.1

正確答案:C

答案解析:開(kāi)放式基金的申購(gòu)贖回逐日進(jìn)行，逐日計(jì)算債券利息、銀行存款利息等，逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的費(fèi)用，逐日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值確認(rèn)。

2、下列費(fèi)用不屬于基金交易費(fèi)的是（ ）?！締芜x題】

A.過(guò)戶費(fèi)

B.交易傭金

C.印花稅

D.上市年費(fèi)

正確答案:D

答案解析:基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時(shí)所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。目前，我國(guó)證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。D項(xiàng)，上市年費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)。

3、下列關(guān)于基金投資風(fēng)格分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）?！締芜x題】

A.通過(guò)計(jì)算前10只股票占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資

B.通過(guò)基金本期利潤(rùn)、期末可供分配基金份額利潤(rùn)等指標(biāo)，可以分析基金的盈利能力

C.通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司股票的規(guī)模偏好

D.通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長(zhǎng)性

正確答案:B

答案解析:B項(xiàng)屬于基金盈利能力和分紅能力分析，基金投資風(fēng)格分析包括：①持倉(cāng)集中度分析，通過(guò)計(jì)算持倉(cāng)的前10只股票占基金凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資；②基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析，通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司股票的規(guī)模偏好；③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析，通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長(zhǎng)性。B項(xiàng)屬于基金盈利能力和分紅能力分析的內(nèi)容。

4、（ ）是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體。【單選題】

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.證券公司

D.基金投資者

正確答案:A

答案解析:基金管理公司是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的主體。

5、交易所上市交易的債券按（ ）估值?！締芜x題】

A.第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價(jià)

B.當(dāng)日的開(kāi)盤價(jià)

C.估值當(dāng)日的結(jié)算價(jià)

D.采用估值技術(shù)

正確答案:A

答案解析:交易所上市交易的債券按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價(jià)估值。