2023年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下關(guān)于基金銷售服務(wù)的表述，不正確的有（  ）?！締芜x題】

A.可以通過人員推銷、廣告促銷、營業(yè)推廣、公共關(guān)系等進行促銷

B.基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費率大約為0.5%

C.基金管理公司可以進行直銷

D.專業(yè)投資人員可以為客戶提供個性化理財服務(wù)

正確答案:B

答案解析:選項B說法錯誤：基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，費率大約為0.25%；選項ACD說法正確。

2、下列關(guān)于基金估值的表述錯誤的是（  ）?！締芜x題】

A.基金份額凈值是按照基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算

B.基金日常估值由基金托管人進行

C.基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人

D.基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人

正確答案:B

答案解析:估值程序：（1）基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算；（選項A符合）（2）基金日常估值由基金管理人進行（選項B說法錯誤）?；鸸芾砣嗣總€交易日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人；（選項C符合）（3）基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人（選項D符合），由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進行。

3、當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達到基金資產(chǎn)凈值的（ ）時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報監(jiān)管機構(gòu)備案。【單選題】

A.0.10%

B.0.25%

C.0.50%

D.0.75%

正確答案:C

答案解析:當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當(dāng)錯誤率達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。當(dāng)計價錯誤率達到0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。

4、對于基金交易費，下列說法不正確的是（ ）。【單選題】

A.基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用

B.我國證券投資基金的交易費主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費

C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取

D.印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取

正確答案:D

答案解析:基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用（選項A符合）。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費（選項B符合）。交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取（選項C符合），印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等則由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收?。ㄟx項D說法錯誤）。

5、我國股票基金大部分按照（ ）的比例計提基金管理費。【單選題】

A.0.33%

B.0.5%

C.1%

D.1.5%

正確答案:D

答案解析:我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。