2022年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下敘述正確的是（  ）?！締芜x題】

A.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險(xiǎn)成反比

B.不同類別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率大體一致

C.從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最低

D.基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高；選項(xiàng)A：基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比；選項(xiàng)B：不同類別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同；選項(xiàng)C：從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高。

2、交易所上市的可轉(zhuǎn)換債券以估值日的（ ）作為估值全價(jià)?！締芜x題】

A.收盤價(jià)

B.平均價(jià)

C.成本

D.開盤價(jià)

正確答案:A

答案解析:交易所上市交易的債券按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價(jià)估值，第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格與交易所收盤價(jià)存在差異的，若基金管理人認(rèn)定交易所收盤價(jià)更能體現(xiàn)公允價(jià)值，應(yīng)采用收盤價(jià)；對(duì)在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)。

3、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后（ ）內(nèi)披露?！締芜x題】

A.1個(gè)工作日

B.2個(gè)工作日

C.3個(gè)工作日

D.4個(gè)工作日

正確答案:B

答案解析:在《關(guān)于實(shí)施合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法）有關(guān)問題的通知中，對(duì)QDII基金的凈值計(jì)算及披露做了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。

4、以下關(guān)于估值方法的表述錯(cuò)誤的是（ ）?！締芜x題】

A.首次發(fā)行未上市的股票和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

B.交易所上市交易的非流通受限股票和權(quán)證以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)進(jìn)行估值

C.交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照收盤價(jià)估值

D.交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)

正確答案:C

答案解析:交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值；選項(xiàng)ABD表述正確。

5、某基金總資產(chǎn)為50億元，總負(fù)債為20億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)為30億份，則該基金 的基金份額凈值為（）元。【單選題】

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

正確答案:C

答案解析:基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值?；鹳Y產(chǎn)凈值=基金資 產(chǎn)-基金負(fù)債，基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額，基金份額凈值=（50-20）/30=1 （元）。