2022年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、開放式基金的申購(gòu)贖回逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第（ ）位的費(fèi)用?！締芜x題】

A.3

B.5

C.4

D.1

正確答案:C

答案解析:開放式基金的申購(gòu)贖回逐日進(jìn)行，逐日計(jì)算債券利息、銀行存款利息等，逐日預(yù)提或待攤影響到基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位的費(fèi)用，逐日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值確認(rèn)。

2、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少（ ）計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)（ ）披露?！締芜x題】

A.每個(gè)工作日；每個(gè)工作日

B.每月；每周

C.每月；每個(gè)工作日

D.每周；每個(gè)工作日

正確答案:D

答案解析:《關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的通知》對(duì)QDII基金的凈值計(jì)算及披露作了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露。

3、在我國(guó)，證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為（  ）?！締芜x題】

A.公歷每年1月1日至12月31日

B.陰歷每年1月1日至12月31日

C.公歷每年1月1日至6月30日

D.陰歷每年1月1日至6月30日

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A符合題意：在我國(guó)，證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日；選項(xiàng)BCD不符合題意。

4、某基金總資產(chǎn)為50億元，總負(fù)債為20億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)30億份，則該基金的基金份額凈值為（ ）元?！締芜x題】

A.1.67

B.30

C.1

D.2.3

正確答案:C

答案解析:本題考查基金份額凈值的計(jì)算，基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債，基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額，基金份額凈值=（50-20）/30=1（元）。

5、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后（ ）內(nèi)披露?！締芜x題】

A.1個(gè)工作日

B.2個(gè)工作日

C.3個(gè)工作日

D.4個(gè)工作日

正確答案:B

答案解析:在《關(guān)于實(shí)施合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法）有關(guān)問題的通知中，對(duì)QDII基金的凈值計(jì)算及披露做了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。