2021年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費(fèi)用與會計核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列關(guān)于基金估值的表述錯誤的是（  ）?！締芜x題】

A.基金份額凈值是按照基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算

B.基金日常估值由基金托管人進(jìn)行

C.基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人

D.基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人

正確答案:B

答案解析:估值程序：（1）基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算；（選項A符合）（2）基金日常估值由基金管理人進(jìn)行（選項B說法錯誤）?；鸸芾砣嗣總€交易日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人；（選項C符合）（3）基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人（選項D符合），由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進(jìn)行。

2、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是由（）根據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。【單選題】

A.基金份額持有人

B.基金注冊登記機(jī)構(gòu)

C.基金托管人

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的；選項ABD不符合題意。

3、QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后（ ）個工作日內(nèi)披露。【單選題】

A.3

B.2

C.5

D.20

正確答案:B

答案解析:《關(guān)于實(shí)施 有關(guān)問題的通知》，對QDII基金的凈值計算及披露作了明確規(guī)定，其中基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

4、基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模（ ）?！締芜x題】

A.無法判斷

B.無關(guān)

C.成正比

D.成反比

正確答案:D

答案解析:基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用?；鸸芾碣M(fèi)率通常與風(fēng)險成正比，與基金規(guī)模成反比。基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低；基金風(fēng)險程度越高，基金管理費(fèi)率越高。

5、基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的（ ）按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程?！締芜x題】

A.全部資產(chǎn)

B.凈資產(chǎn)

C.全部資產(chǎn)及全部負(fù)債

D.所有負(fù)債

正確答案:C

答案解析:基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程?；鹳Y產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和。從基金資產(chǎn)中扣除基金所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值。