2020年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十二章 基金管理人的內(nèi)部控制5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、內(nèi)部控制機制中，在（ ）上，不能重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向?！締芜x題】

A.設(shè)置內(nèi)部控制機構(gòu)

B.建立內(nèi)部控制制度

C.監(jiān)督內(nèi)部控制

D.執(zhí)行內(nèi)部控制制度

正確答案:C

答案解析:基金管理人內(nèi)部控制機制建設(shè)應(yīng)在以下四個方面加強：①在設(shè)置內(nèi)部控制機構(gòu)上，不能重眼前商業(yè)利潤、不注重專職內(nèi)部控制機構(gòu)建立的偏向；②在建立內(nèi)部控制制度上，不能重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門“防火墻”制度建立的偏向；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上，不能重非經(jīng)常性發(fā)生事項控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項控制的偏向；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。

2、（）以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)管人員的活動?！締芜x題】

A.行為監(jiān)控

B.控制活動

C.內(nèi)部環(huán)境

D.事項識別

正確答案:A

答案解析:行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)管人員的活動。

3、基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是（ ）?！締芜x題】

A.基本管理制度

B.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

C.內(nèi)部控制大綱

D.內(nèi)部風險控制制度

正確答案:C

答案解析:公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容；基本管理制度應(yīng)當至少包括風險控制、投資管理、基金會計、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績評估考核和緊急應(yīng)變等；部門業(yè)務(wù)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對各部門的主要職責、崗位設(shè)置、崗位責任、操作守則等的具體說明；所謂內(nèi)部控制風險，就是指影響內(nèi)部控制功效發(fā)揮和目標實現(xiàn)或?qū)е聝?nèi)部控制失效的不確定性。

4、崗位責任原則的關(guān)鍵因素是（ ）。【單選題】

A.權(quán)利和義務(wù)

B.責任和權(quán)力

C.崗位和權(quán)利

D.職責和權(quán)限

正確答案:B

答案解析:責任和權(quán)力是崗位責任原則中的關(guān)鍵因素，有什么樣的崗位責任，就要賦予此崗位完成任務(wù)所必需的權(quán)力，切忌出現(xiàn)崗位職責不明確、權(quán)力不清楚的現(xiàn)象。

5、基金持有人與基金管理人之間是（ ）關(guān)系?！締芜x題】

A.投資

B.中介服務(wù)

C.信托

D.控股

正確答案:C

答案解析:基金持有人與基金管理人之間是信托關(guān)系，基金管理人和基金托管人應(yīng)該按照基金法和基金合同中的約定，履行受托職責。