2021年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試《金融》考試共100題，分為單選題和多選題和客觀(guān)案例題。小編為您整理歷年真題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、根據(jù)現(xiàn)代信用形式的劃分,該筆貸款應(yīng)屬于()。【客觀(guān)案例題】

A.商業(yè)信用

B.銀行信用

C.消費(fèi)信用

D.國(guó)家信用

正確答案:B

答案解析:銀行信用是銀行和各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用。銀行信用是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的。銀行一方面將社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資金籌集起來(lái),形成巨額資金;另一方面,通過(guò)貸款方式將籌集的資金貸放出去,滿(mǎn)足社會(huì)各界對(duì)資金的需求。

2、下列會(huì)計(jì)要素項(xiàng)目中,不屬于商業(yè)銀行所有者權(quán)益的有()?！径噙x題】

A.未分配利潤(rùn)

B.長(zhǎng)期投資

C.現(xiàn)金

D.土地使用權(quán)

E.盈余公積

正確答案:B、C、D

答案解析:銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益,其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積以及未分配利潤(rùn)。

3、該商業(yè)銀行不良貸款比例為()?！究陀^(guān)案例題】

A.2%

B.2.5%

C.20%

D.25%

正確答案:B

答案解析:該銀行的不良貸款率=

4、下列支付結(jié)算方式中,在我國(guó)只有企業(yè)才可以使用的是()。【單選題】

A.支票

B.匯兌

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票

正確答案:D

答案解析:在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間,必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系,才能使用商業(yè)匯票。

5、在證券市場(chǎng)中,自行買(mǎi)賣(mài)證券,從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)稱(chēng)為()?！締芜x題】

A.證券承銷(xiāo)商

B.證券經(jīng)紀(jì)商

C.證券自營(yíng)商

D.證券登記結(jié)算公司

正確答案:C

答案解析:證券自營(yíng)商是自行買(mǎi)賣(mài)證券,從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。證券承銷(xiāo)商是按照有關(guān)規(guī)定包銷(xiāo)或代銷(xiāo)證券的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu);證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶(hù)委托、代客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券并收取傭金的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

6、根據(jù)我國(guó)《貸款通則》,關(guān)于借款人資格、權(quán)利、義務(wù)及限制性要求的說(shuō)法,正確的有()?！径噙x題】

A.借款人應(yīng)有按期還本付息的能力

B.借款人可以自主決定用貸款投資有價(jià)證券

C.借款人可以在同一貸款人同轄的兩個(gè)機(jī)構(gòu)取得貸款

D.借款人可以自主申請(qǐng)貸款

E.借款人可以向貸款人的上級(jí)和人民銀行反映情況

正確答案:A、D、E

答案解析:選項(xiàng)B,借款人不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);選項(xiàng)C,借款人不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

7、某客戶(hù)于2009年5月1日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，票據(jù)金額為100萬(wàn)元，票據(jù)到期日是2009年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現(xiàn)，假設(shè)貼現(xiàn)率為月利率4.5‰，每月按30天計(jì)算，則貼現(xiàn)利息為（）元?！締芜x題】

A.15 000

B.3 750

C.1 500

D.450

正確答案:C

答案解析:貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期。其中，貼現(xiàn)率就是辦理貼現(xiàn)使用的貼現(xiàn)利率；貼現(xiàn)期就是票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的時(shí)間，整月的按30天計(jì)算，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期。貼現(xiàn)利息=1 000000×(4.5‰÷30)×10=1 500(元)。

8、關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則的說(shuō)法,正確的有()?！径噙x題】

A.保持金融機(jī)構(gòu)的壟斷經(jīng)營(yíng)

B.進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理

C.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行集中管理

D.實(shí)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直管理

E.保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性

正確答案:B、C、D、E

答案解析:金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則:①全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則,即金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員;②集中管理原則,即金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén);③垂直管理原則,即董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任,并確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí);④獨(dú)立性原則,即風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理的管理和執(zhí)行部門(mén),并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。

9、商業(yè)銀行將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行,這種行為稱(chēng)為()?！締芜x題】

A.承兌

B.貼現(xiàn)

C.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

D.再貼現(xiàn)

正確答案:C

答案解析:轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間,通過(guò)未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。隨著我國(guó)票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的發(fā)展,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)已成為我國(guó)金融企業(yè)融通資金的又一個(gè)渠道,而且呈逐漸增加的趨勢(shì)。

10、以資本充足率、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的監(jiān)管職能是()提出來(lái)的?！締芜x題】

A.1988年《巴塞爾協(xié)議》

B.1996年《巴塞爾市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議》

C.1997年有效銀行監(jiān)管核心原則

D.1999年《巴塞爾新資本協(xié)議》

正確答案:D

答案解析:1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),提出制定銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)頒布了《測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》。1997年9月,巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月,巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日,在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)5年的修訂后,巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿。