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商業(yè)銀行證券投資的目標(biāo)[了解]:

(一)獲取收益

商業(yè)銀行的目標(biāo)是價值最大化，商業(yè)銀行通過證券投資收益的來源包括：①通過購買有高利息的債券來實現(xiàn)；②資本利得，當(dāng)商業(yè)銀行投資于以很高貼現(xiàn)價格出售的債券,其息票利率相對較低時,主要通過資本利得來增加收益；③通過合理避稅來增加收益，商業(yè)銀行投資證券大都集中在國債和地方政府債券上，而國債和地方政府債券往往都有稅收優(yōu)惠，商業(yè)銀行可以利用證券組合來進(jìn)行合理避稅，以增加收益。

(二)進(jìn)行風(fēng)險管理,提高資產(chǎn)安全

商業(yè)銀行可以利用證券投資來有效管理利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險。在利率市場化環(huán)境下，商業(yè)銀行常常利用缺口(包括資金缺口和持續(xù)期缺口)來控制利率風(fēng)險。商業(yè)銀行調(diào)整缺口的能力主要取決于其資產(chǎn)的流動性，在很多情況下，貸款資產(chǎn)很難調(diào)整，而證券資產(chǎn)則可以在證券市場上買賣，很方便地進(jìn)行調(diào)整，以實現(xiàn)商業(yè)銀行的缺口管理戰(zhàn)略。

(三)保持資產(chǎn)的流動性

保持資產(chǎn)的流動性是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的方針之一，流動性高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營是否穩(wěn)健的一個重要標(biāo)志。由于證券具有活躍的二級市場交易，持有證券不僅可以獲得一定的收入，在必要時也可以迅速變現(xiàn)以滿足銀行流動性需求，因此，保持資產(chǎn)的流動性也是商業(yè)銀行證券投資的重要目標(biāo)。

商業(yè)銀行證券投資的工具[了解]:

目前，我國商業(yè)銀行證券投資的工具主要包括以下幾種:

(1)政府債券。

(2)金融債券。我國金融債券是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。

(3)公司債券。在國外,沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分,統(tǒng)稱為公司債券。

(4)企業(yè)債券。

(5)短期融資券。短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，是企業(yè)籌措短期(小于等于365天)資金的直接融資方式。

(6)中期票據(jù)。中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)(以下簡稱企業(yè))在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

(7)資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。

(8)中央銀行票據(jù)。中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以下的中短期債券。

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