2021年中級會(huì)計(jì)職稱考試《財(cái)務(wù)管理》考試共51題，分為單選題和多選題和判斷題和綜合題（主觀）和計(jì)算分析題。小編為您整理第七章 營運(yùn)資金管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的最低現(xiàn)金持有量為4000元，現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)投資于有價(jià)證券的金額是（）元?！締芜x題】

A.0

B.14000

C.12000

D.10000

正確答案:C

答案解析:本題考核確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的隨機(jī)模型。H=3R-2L=3×10000-2×4000=22000（元），公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元達(dá)到了現(xiàn)金持有量的上限,所以需要進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換,投資于有價(jià)證券的金額=22000-10000=12000（元）。

2、公司該如何選擇何種流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略，取決于公司對風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡。（）【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:本題考核流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略選擇的影響因素。一個(gè)公司該選擇何種流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略，取決于該公司對風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡。

3、某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）天。【單選題】

A.30

B.60

C.150

D.260

正確答案:C

答案解析:現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=160+90-100=150（天），選項(xiàng)C正確。

4、客戶資信程度的高低通常決定于（）?！径噙x題】

A.客戶的信用品質(zhì)

B.償付能力

C.資本

D.企業(yè)規(guī)模

正確答案:A、B、C

答案解析:客戶資信程度的高低決定于客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況等五個(gè)方面內(nèi)容。

5、在營運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時(shí)間段”稱為（）?！締芜x題】

A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

C.存貨周轉(zhuǎn)期

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

正確答案:D

答案解析:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期是指產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時(shí)間段。