2025年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、A上市公司于2010年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請,根據(jù)《發(fā)行管理辦法》規(guī)定,下列各項中,不符合上市公司增發(fā)股票條件的有()。【多選題】

A.2007年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

B.2008年8月曾公開發(fā)行股票,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降35%

C.2009年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

D.2010年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

正確答案:A、D

答案解析:本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形,不得增發(fā)股票。故選項B、C并不違反增發(fā)股票的條件。

2、某上市公司擬向原股東配售股份,下列各項中,符合證券法律制度規(guī)定的是()?！締芜x題】

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的35%

B.控股股東在股東大會召開前已經(jīng)公開承諾認配股份的數(shù)量

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的22%

D.上市公司最近6個月受到過證券交易所的公開譴責(zé)

正確答案:B

答案解析:(1)選項A:擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項C:最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%;(3)選項D:上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé),屬于法定障礙。

3、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)并上市，則其發(fā)行后股本總額不得少于（　?。?。【單選題】

A.2000萬元

B.3000萬元

C.5000萬元

D.6000萬元

正確答案:B

答案解析:發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。

4、A股份有限公司于2010年5月擬首次發(fā)行股票并在深交所中小板上市,根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定,下列情形構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的是()?！締芜x題】

A.2006年3月向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請,但因報送的發(fā)行申請文件存在虛假記載而被不予核準(zhǔn)

B.2007年10月因?qū)嵤┻`反有關(guān)海關(guān)監(jiān)管法律的行為,雖然情節(jié)輕微,仍被海關(guān)處以罰款

C.2008年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

D.2009年12月因涉嫌偷稅被司法機關(guān)立案偵查,目前尚未明確結(jié)論意見

正確答案:D

答案解析:本題考核首次發(fā)行股票并上市的法定障礙。構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括:(1)最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn),擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前,但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);(2)最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī),受到行政處罰,且情節(jié)嚴重;(3)最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請,但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作;或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章;(4)本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;(5)涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查,尚未有明確結(jié)論意見;(6)嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。因此,選項A的表述因已過36個月而不構(gòu)成法定障礙;選項B的表述因情節(jié)輕微而不構(gòu)成法定障礙;選項C的表述因發(fā)行人不是最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益而不構(gòu)成法定障礙。

5、某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市,下列各項中,符合證券法律制度規(guī)定的是()?！締芜x題】

A.公司上一年度實際控制人發(fā)生變更

B.公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事

C.公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理

D.公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰

正確答案:B

答案解析:(1)選項A:發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更;(2)選項BC:發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除“董事、監(jiān)事”以外的其他職務(wù);(3)選項D:發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰,或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé),屬于法定障礙。