2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)《深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定,下列關(guān)于公開發(fā)行股票申購(gòu)程序的說(shuō)法中,正確的有()。【多選題】

A.網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購(gòu)不足,不得向網(wǎng)上回?fù)?可以中止發(fā)行

B.網(wǎng)上申購(gòu)不足時(shí),可以向網(wǎng)下回?fù)苡蓞⑴c網(wǎng)下的機(jī)構(gòu)投資者申購(gòu)

C.網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷商預(yù)期、網(wǎng)上申購(gòu)不足、網(wǎng)上申購(gòu)不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩?gòu)不足的,可以中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票中止發(fā)行后,在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi),經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,可重新啟動(dòng)發(fā)行

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核公司公開發(fā)行股票的方式。根據(jù)規(guī)定,網(wǎng)上申購(gòu)不足時(shí),可以向網(wǎng)下回?fù)苡蓞⑴c網(wǎng)下的機(jī)構(gòu)投資者申購(gòu),仍然申購(gòu)不足的,可以由承銷團(tuán)推薦其他投資者參與網(wǎng)下申購(gòu)。網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者在既定的網(wǎng)下發(fā)售比例內(nèi)有效申購(gòu)不足,不得向網(wǎng)上回?fù)?可以中止發(fā)行。網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷商預(yù)期、網(wǎng)上申購(gòu)不足、網(wǎng)上申購(gòu)不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩?gòu)不足的,可以中止發(fā)行。中止發(fā)行的具體情形可以由發(fā)行人和承銷商約定,并予以披露。中止發(fā)行后,在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi),經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,可重新啟動(dòng)發(fā)行。

2、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司購(gòu)買資產(chǎn)提供盈利報(bào)告的描述中,符合規(guī)定的有()?！径噙x題】

A.上市公司重大重組購(gòu)買資產(chǎn)的,一般應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

B.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核

C.上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)的,要提供上市公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

D.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告需要經(jīng)過(guò)專業(yè)的投資服務(wù)公司評(píng)審

正確答案:A、B、C

答案解析:本題考核上市公司盈利預(yù)測(cè)的信息披露要求。根據(jù)規(guī)定,上市公司購(gòu)買資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。當(dāng)上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額比例均達(dá)到70%以上或上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)的,還應(yīng)當(dāng)提供上市公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()?！径噙x題】

A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.持有上市公司3%股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

C.上市公司的實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)B:持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,才屬于內(nèi)幕人員。

4、下列各項(xiàng)中,符合上市公司非公開發(fā)行股票條件的有()?！径噙x題】

A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)和其他法定投資者認(rèn)購(gòu)的股份,36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)和其他法定投資者認(rèn)購(gòu)的股份外,本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票的,其發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。上市公司非公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:(1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;(2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份,36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(3)募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定;(4)本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的,還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

5、下列屬于發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾的事項(xiàng)有（　?。！径噙x題】

A.所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)

B.所持股票在鎖定期滿后一年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)

C.公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月

D.公司上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核點(diǎn)是強(qiáng)化發(fā)行人及控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾:所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià);公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià),或者上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。