2020年銀行從業(yè)資格考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（中級）》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三部分|第二章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當遵循的基本原則是（）?！径噙x題】

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

E.客觀性原則

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當遵循的基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則。

2、銀行應當建立良好的公司治理以及（）的組織結構，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件?！径噙x題】

A.真實準確

B.分工合理

C.職責明確

D.公平公正

E.相互制衡

正確答案:B、C、E

答案解析:銀行應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

3、年度內(nèi)部審計計劃應充分考慮監(jiān)管關注事項，包括（）?！径噙x題】

A.全面風險管理

B.內(nèi)控合規(guī)

C.財務報告

D.資本充足

E.流動性

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:年度內(nèi)部審計計劃應充分考慮監(jiān)管關注事項，包括但不限于：全面風險管理、資本充足、流動性、內(nèi)控合規(guī)、財務報告等（選項ABCDE正確）。

4、銀行應指定（）作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估?！締芜x題】

A.審計部門

B.專門部門

C.高級管理層

D.董事會

正確答案:B

答案解析:銀行應指定專門部門作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

5、下列關于商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)的目標，說法錯誤的是（）。【單選題】

A.推動國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實

B.促進商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的業(yè)務經(jīng)營

C.促進商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風險管理

D.督促相關審計對象有效履職，共同實現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標

正確答案:B

答案解析:商業(yè)銀行內(nèi)部審計目標包括：