利息計(jì)算公式

人民幣存款計(jì)息的通用公式: 利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

積數(shù)計(jì)息法利息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

逐筆計(jì)息法利息公式：

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率→計(jì)息期為整年（月）

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率→計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的

人民幣存款利率的換算公式：日利率（‰）=年利率（%）÷360；月利率（‰）=年利率（%）÷12

債券投資收益率

名義收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/購(gòu)買價(jià)格×100%

持有期收益率=（出售價(jià)格-購(gòu)買價(jià)格+利息）/購(gòu)買價(jià)格×100%

資本充足率

資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本）

個(gè)人理財(cái)

現(xiàn)值和終值的計(jì)算：

（1）單期中的終值：FV=C0（1+r），其中，C0是第0期的現(xiàn)金流，r是利率。

（2）單期中的現(xiàn)值：PV=C1（1+r），其中，C1，是第1期的現(xiàn)金流，r是利率。

（3）多期的終值和現(xiàn)值：FV=PV×（1+r）t

計(jì)算多期中現(xiàn)值的公式為：PV=FV（1+r）t，其中，（1+r）t是終值復(fù)利因子，FV（1+r）t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子。

復(fù)利期間和有效年利率的計(jì)算：

（1）復(fù)利期間

一年內(nèi)對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)m次復(fù)利，t年后，得到的價(jià)值是：FV=C0×1+rmmt

（2）有效年利率（EAR）

有效年利率的計(jì)算公式為：EAR=1+rmm-1

年金的計(jì)算：年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。年金通常用PMT表示。年金的利息也具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用復(fù)利的形式。根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來(lái)說(shuō)，人們假定年金為期末年金。

（1）年金現(xiàn)值的公式為：PV=Cr1-1（1+r）t。

（2）期初年金現(xiàn)值的公式為：PV期初=Cr1-1（1+r）t（1+r）。

（3）年金終值的公式為：FV=Cr×[（1+r）t-1]。

（4）期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[（1+r）t-1]（1+r）。

投資的預(yù)期收益率計(jì)算：E（Ri）=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％

方差=∑Pi×[Ri-E（Ri）]²

方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越大；方差越小，這組數(shù)據(jù)就越聚合，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越小。

標(biāo)準(zhǔn)差：方差的開(kāi)平方σ為標(biāo)準(zhǔn)差，即一組數(shù)據(jù)偏離其均值的平均距離。

變異系數(shù)：

變異系數(shù)（CV）描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。變異系數(shù)越小，投資項(xiàng)目越優(yōu)。

變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=σi/E（Ri）

“意外”計(jì)算：

失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出

意外或?yàn)?zāi)害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債）/基本費(fèi)用

退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休資金

應(yīng)該等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活費(fèi)用增長(zhǎng)率；r=投資報(bào)酬率；n=退休后預(yù)期余壽。

公司信貸

銷售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)率）：

銷售利潤(rùn)率=銷售利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

銷售利潤(rùn)=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率：

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率：

稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷售收入凈額×100%

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額×100%

凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

成本費(fèi)用利潤(rùn)率：

成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

負(fù)債與所有者權(quán)益比率：負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率：

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100%

有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)

利息保障倍數(shù)

利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

流動(dòng)比率（速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率）：

流動(dòng)比率（速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率）現(xiàn)金比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債、現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）×100%

營(yíng)運(yùn)資金：營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

現(xiàn)金債務(wù)總額比：現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值×100%

流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值=（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）/2

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100％

固定資產(chǎn)平均凈值=（年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值）/2

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100％

賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣

應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2

存貨周轉(zhuǎn)率：

存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100％

平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2

資產(chǎn)收益率：

資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100％

資產(chǎn)平均總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2

所有者權(quán)益收益率：

所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)×100％