2025年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第9章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、非法資金進入銀行等金融流通領(lǐng)域的首要環(huán)節(jié)是（）。【單選題】

A.開立賬戶

B.激活賬戶

C.注銷賬戶

D.使用賬戶

正確答案:A

答案解析:選項A正確：開戶是非法資金進入銀行等金融流通領(lǐng)域的首要環(huán)節(jié)。

2、反洗錢的內(nèi)容已經(jīng)涵蓋（）三個重大的領(lǐng)域?！径噙x題】

A.嚴重的刑事犯罪

B.恐怖融資

C.嚴重的經(jīng)濟犯罪

D.大規(guī)模毀滅性武器擴散

E.跨境融資

正確答案:A、B、D

答案解析:反洗錢的內(nèi)容已經(jīng)涵蓋嚴重的刑事犯罪、恐怖融資和大規(guī)模毀滅性武器擴散等三個重大的領(lǐng)域。

3、銀行金融機構(gòu)（ ）對從業(yè)人員的行為管理承擔(dān)最終責(zé)任?！締芜x題】

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.相關(guān)職能部門

正確答案:A

答案解析:銀行金融機構(gòu)董事會對從業(yè)人員的行為管理承擔(dān)最終責(zé)任。

4、商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行會計準則和制度，及時準確的反映各項交易，確保財務(wù)會計信息的（）。【單選題】

A.真實、可靠、完整

B.真實、及時、準確

C.真實、準確、完整

D.及時、可靠、準確

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行會計準則和制度，及時準確的反映各項交易，確保財務(wù)會計信息的真實、可靠、完整（選項A正確）。

5、1992年美國全國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，文件明確了內(nèi)部控制的三大目標，下列（）不屬于三大目標之一?！締芜x題】

A.財務(wù)報告的可靠性

B.財務(wù)報告的合規(guī)性

C.相關(guān)法律法規(guī)的遵循

D.發(fā)展的效果和效率

正確答案:B

答案解析:美國全國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標：財務(wù)報告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循；并提出了內(nèi)部控制的五個要素，包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了現(xiàn)代內(nèi)部控制的整體框架。選項B：“財務(wù)報告的合規(guī)性”屬于混淆選項。