2025年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內部控制、合規(guī)管理和審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列關于商業(yè)銀行開展內部控制評價，說法正確的是（）。【多選題】

A.在評價對象方面，商業(yè)銀行對納入并表管理機構進行內部控制評價

B.在評價標準制定方面，商業(yè)銀行應當制定內部控制缺陷認定標準

C.在評價質量控制方面，商業(yè)銀行應當建立內部控制評價質量控制機制

D.在評價結果與運用方面，商業(yè)銀行應當強化內部控制評價結果運用

E.在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據業(yè)務經營情況和風險狀況確定內部控制頻率

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:商業(yè)銀行開展內部控制評價，應重點做好：（1）在評價對象方面，商業(yè)銀行對納入并表管理機構進行內部控制評價（選項A正確）；（2）在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據業(yè)務經營情況和風險狀況確定內部控制頻率（選項E正確）；（3）在評價標準制定方面，商業(yè)銀行應當制定內部控制缺陷認定標準（選項B正確）；（4）在評價質量控制方面，商業(yè)銀行應當建立內部控制評價質量控制機制（選項C正確）；（5）在評價結果與運用方面，商業(yè)銀行應當強化內部控制評價結果運用（選項D正確）；（6）在評價結果報告方面，商業(yè)銀行年度內部控制評價報告董事會審議批準，于每年4月30日報送中國銀監(jiān)會或對其履行法人監(jiān)管職責的屬地銀行監(jiān)督管理機構。

2、銀行業(yè)金融機構應當按照規(guī)則保存客戶身份資料和交易記錄，無論是客戶資料還是交易記錄都至少保存（）。【單選題】

A.3年

B.8年

C.5年

D.10年

正確答案:C

答案解析:選項C正確：銀行業(yè)金融機構應當按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：對于客戶資料，自業(yè)務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年；對于交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

3、應當對未適當履行監(jiān)督檢查和內部控制評價職責承擔直接責任的是（）?！締芜x題】

A.董事會、高級管理層

B.業(yè)務部門

C.內部審計部門、內控管理職能部門

D.董事會、內部審計部門

正確答案:C

答案解析:（1）董事會、高級管理層應當對內部控制的有效性分級負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔管理責任。（2）內部審計部門、內控管理職能部門應當對未適當履行監(jiān)督檢查和內部控制評價職責承擔直接責任（選項C正確）。（3）業(yè)務部門應當對未執(zhí)行相關制度、流程，未適當履行檢查職責，未及時落實整改承擔直接責任。

4、商業(yè)銀行內部控制措施主要包括以下（）等方面。【多選題】

A.內部控制制度

B.授信控制

C.客戶投訴處理

D.外包管理

E.業(yè)務系統(tǒng)控制

正確答案:A、C、D

答案解析:商業(yè)銀行內部控制措施主要包括以下幾個方面：（1）內部控制制度（選項A正確）；（2）經營風險的識別、評估與管理；（3）信息系統(tǒng)控制；（4）崗位制約；（5）授權控制；（6）執(zhí)行企業(yè)會計準則與制度；（7）外包管理（選項D正確）；（8）客戶投訴處理（選項C正確）。

5、商業(yè)銀行年度內部控制評價報告董事會審議批準，于每年（）報送中國銀監(jiān)會或對其履行法人監(jiān)管職責的屬地銀行監(jiān)督管理機構【單選題】

A.4月30日

B.4月15日

C.6月15日

D.1月30日

正確答案:A

答案解析:選項A正確。商業(yè)銀行年度內部控制評價報告董事會審議批準，于每年4月30日報送中國銀監(jiān)會或對其履行法人監(jiān)管職責的屬地銀行監(jiān)督管理機構。