2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制評價，應重點做好的方面包括（）。【多選題】

A.在評價對象方面，商業(yè)銀行對納入并表管理機構(gòu)進行內(nèi)部控制評價

B.在評價標準制定方面，商業(yè)銀行應當制定內(nèi)部控制缺陷認定標準

C.在評價質(zhì)量控制方面，商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機制

D.在評價結(jié)果與運用方面，商業(yè)銀行應當強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用

E.在評價結(jié)果報告方面，商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評價報告股東會審議批準，于每年4月30日報送中國銀監(jiān)會或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責的屬地銀行監(jiān)督管理機構(gòu)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制評價，應重點做好：（1）在評價對象方面，商業(yè)銀行對納入并表管理機構(gòu)進行內(nèi)部控制評價（選項A正確）；（2）在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況確定內(nèi)部控制頻率；（3）在評價標準制定方面，商業(yè)銀行應當制定內(nèi)部控制缺陷認定標準（選項B正確）；（4）在評價質(zhì)量控制方面，商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機制（選項C正確）；（5）在評價結(jié)果與運用方面，商業(yè)銀行應當強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用（選項D正確）；（6）在評價結(jié)果報告方面，商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評價報告董事會審議批準，于每年4月30日報送中國銀監(jiān)會或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責的屬地銀行監(jiān)督管理機構(gòu)。

2、授權(quán)審批控制要求銀行各級人員必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)才能執(zhí)行有關經(jīng)濟業(yè)務，未經(jīng)授權(quán)和批準不得處理有關業(yè)務，授權(quán)審批控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要控制手段?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:授權(quán)審批控制要求銀行各級人員必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)才能執(zhí)行有關經(jīng)濟業(yè)務，未經(jīng)授權(quán)和批準不得處理有關業(yè)務，授權(quán)審批控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要控制手段。

3、首席風險官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送審計報告的內(nèi)容包括（）。【多選題】

A.審計概況

B.審計依據(jù)

C.審計對象反饋意見

D.審計決定

E.審計建議

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項ABCDE正確。首席風險官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送審計概況、審計依據(jù)、審計結(jié)論、審計決定、審計建議、審計對象反饋意見等內(nèi)容的項目審計報告。

4、中國銀行業(yè)協(xié)會于2020年9月2日修訂了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守和行為準則》，2007年《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》同時廢止?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:中國銀行業(yè)協(xié)會于2020年9月2日修訂了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守和行為準則》，2007年《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》同時廢止。

5、內(nèi)部審計部門應就以下哪些事項向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)報告?（）【多選題】

A.向高級管理層提交的全面審計工作報告

B.內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)派出機構(gòu)

C.內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構(gòu)報告相關情況

D.外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告

E.向監(jiān)事會提交的全面審計工作報告

正確答案:B、C、D

答案解析:內(nèi)部審計部門應就以下事項向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)報告：1.向董事會提交的全面審計工作報告。2.內(nèi)部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)派出機構(gòu)。 3.內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向監(jiān)管機構(gòu)報告相關情況。 4.外部中介機構(gòu)對銀行的審計報告。