2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四個控制目標中，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標是（）?！径噙x題】

A.商業(yè)銀行經(jīng)營管理合法合規(guī)

B.風(fēng)險管理有效

C.內(nèi)部控制制度的完善

D.商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)

E.財務(wù)會計等相關(guān)信息真實準確完整

正確答案:A、B、E

答案解析:選項ABE正確。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四個控制目標中，商業(yè)銀行經(jīng)營管理合法合規(guī)、風(fēng)險管理有效、財務(wù)會計等相關(guān)信息真實準確完整是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標，建立和實施內(nèi)部控制不僅要滿足基礎(chǔ)目標，還要最終保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

2、在內(nèi)部環(huán)境中，以下不屬于組織構(gòu)架的是（）。【單選題】

A.治理結(jié)構(gòu)

B.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置

C.權(quán)責(zé)分配

D.企業(yè)文化

正確答案:D

答案解析:內(nèi)部環(huán)境是影響、制約銀行內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總和，是銀行實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括組織構(gòu)架、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等。 在內(nèi)部環(huán)境中，組織構(gòu)架是基礎(chǔ)地位，包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配。選項D：“企業(yè)文化”屬于內(nèi)部環(huán)境。

3、下列關(guān)于高級管理層的職責(zé)，說法錯誤的是（）?！締芜x題】

A.執(zhí)行董事會決策

B.監(jiān)督董事會及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)

C.根據(jù)董事會確定的可接受的風(fēng)險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施 

D.建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行

正確答案:B

答案解析:高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會決策；負責(zé)根據(jù)董事會確定的可接受的風(fēng)險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行；負責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。(B項是監(jiān)事會的職責(zé))

4、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與（）分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價?！締芜x題】

A.風(fēng)險監(jiān)管職能

B.內(nèi)部審計職能

C.內(nèi)部控制職能

D.系統(tǒng)稽核職能

正確答案:B

答案解析:選項B正確。商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價。

5、合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行的基本職責(zé)有（）?！径噙x題】

A.持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展

B.制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃

C.協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)

D.積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險

E.收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé)：（1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議（選項A正確）；（2）制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃（選項B正確）；（3）審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求；（4）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)（選項C正確）；（5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導(dǎo)；（6）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險（選項D正確）；（7）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)（選項E正確）；（8）實施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險評估和測試。（9）保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。