2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報告和信息反饋制度，內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報告路線及時報告（）?！径噙x題】

A.股東大會

B.高級管理層

C.董事會

D.監(jiān)事會

E.內(nèi)部控制部門

正確答案:B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制監(jiān)督的報告和信息反饋制度，內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門、業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照規(guī)定報告路線及時報告董事會、監(jiān)事會、高級管理層或相關(guān)部門（選項BCD正確）。

2、（）是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先?！締芜x題】

A.全覆蓋原則

B.審慎性原則

C.制衡性原則

D.相匹配原則

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部控制的基本原則：（1）全覆蓋原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。 （2）制衡性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。 （3）審慎性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先（選項B正確）。 （4）相匹配原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。

3、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的最終目標是促進商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略順利實現(xiàn)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的最終目標是促進商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略順利實現(xiàn)，內(nèi)部控制的各項措施服務(wù)于、服從于商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略。

4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)當由（）指定的部門組織實施，一般為內(nèi)部控制牽頭管理部門?！締芜x題】

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

正確答案:B

答案解析:選項B正確。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)當由董事會指定的部門組織實施，一般為內(nèi)部控制牽頭管理部門。

5、以下不屬于高級管理層的職責的是（）?！締芜x題】

A.執(zhí)行董事會決策

B.監(jiān)督董事會及其成員履行內(nèi)部控制職責

C.負責根據(jù)董事會確定的可接受的風險水平，制定系統(tǒng)的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風險控制措施

D.負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行

正確答案:B

答案解析:高級管理層負責的內(nèi)容有：（1）執(zhí)行董事會決策；（2）負責根據(jù)董事會確定的可接受的風險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風險控制措施；（3）負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行；（4）負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性和有效性進行監(jiān)測和評估。選項B：監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責。