2021年銀行從業(yè)資格考試《風險管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第十二章 風險評估與資本評估5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列關于內(nèi)部審計部門職責的說法中，正確的是（   ）。【多選題】

A. 內(nèi)部審計部門應當評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況

B.至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況

C.至少每年兩次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況

D.檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性

E.向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告

正確答案:A、B、D、E

答案解析:內(nèi)部控制部門的職能：（1）內(nèi)部審計部門應當評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性（選項A正確）；（2）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關政策和執(zhí)行情況（選項B正確）；（3）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況；（4）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況；（5）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性（選項D正確）；（6）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告（選項E正確）。

2、內(nèi)部資本充足評估報告的作用包括（  ）?！径噙x題】

A.可以作為內(nèi)部完善風險管理體系和控制機制

B.實現(xiàn)資本管理與風險管理密切結合的重要參考文件

C.ICAAP報告可以作為銀行提交給監(jiān)管機構的合規(guī)文件

D.監(jiān)管機構不可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求

E. 監(jiān)管機構可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求。

正確答案:A、B、C、E

答案解析:ICAAP報告有兩方面的作用：（1）作為銀行的自我評估過程和結論的書面報告，可以作為內(nèi)部完善風險管理體系和控制機制，實現(xiàn)資本管理與風險管理密切結合的重要參考文件（選項AB正確）；（2）ICAAP報告作為銀行提交給監(jiān)管機構的合規(guī)文件，當監(jiān)管機構在評估后認為銀行的ICAAP程序符合監(jiān)管要求時，監(jiān)管機構可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求（選項CE正確）。

3、根據(jù)重要性和內(nèi)部資本充足率評估報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的（  ），確保報告信息與報送頻率滿足銀行管理的需要?！径噙x題】

A.發(fā)送范圍

B.報告內(nèi)容

C.詳略程度

D.報告展示形式

E.報告制作材料

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確。根據(jù)重要性和內(nèi)部資本充足率評估報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行管理的需要。

4、打分卡方法可以覆蓋部分實質(zhì)性風險，是各國銀行開展實質(zhì)性風險評估中采用較多的方法?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:打分卡方法可以覆蓋所有實質(zhì)性風險，是各國銀行開展實質(zhì)性風險評估中采用較多的方法。

5、監(jiān)管資本預測的內(nèi)容不包括的是（   ）?！締芜x題】

A.核心一級資本

B.其他一級資本

C.二級資本

D.三級資本

正確答案:D

答案解析:監(jiān)管資本的預測需要對核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別進行預測。選項D：“三級資本”屬于誤導選項，說法錯誤。