2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行各類經(jīng)營(yíng)管理記錄和信息是經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的集中反映，內(nèi)部控制必須為商業(yè)銀行相關(guān)信息的（）提供保障?！径噙x題】

A.真實(shí)性

B.準(zhǔn)確性

C.完整性

D.有效性

E.及時(shí)性

正確答案:A、B、C、E

答案解析:商業(yè)銀行各類經(jīng)營(yíng)管理記錄和信息是經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的集中反映，內(nèi)部控制必須為商業(yè)銀行相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性提供保障（選項(xiàng)ABCE正確）。

2、商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括（   ）?！締芜x題】

A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

正確答案:D

答案解析:商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程一般包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、測(cè)試、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。選項(xiàng)D：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量”屬于混淆選項(xiàng)。

3、（）是商業(yè)銀行構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心?！締芜x題】

A.內(nèi)部控制

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

C.合規(guī)管理目標(biāo)

D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

4、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的區(qū)別說(shuō)法正確的是（）?！径噙x題】

A.外部審核和內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是不一致的

B.內(nèi)部審計(jì)具有防御性、經(jīng)常性和針對(duì)性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)

C.內(nèi)部審計(jì)對(duì)外部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用

D.外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)起支持和指導(dǎo)作用

E.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在獨(dú)立性、強(qiáng)制性、權(quán)威性方面有較大差別

正確答案:B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)A說(shuō)法不正確：外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是一致的，兩者均是審計(jì)監(jiān)督體系的有機(jī)組成部門(mén)。選項(xiàng)BC的說(shuō)法正確：內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)外部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用；而外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)又能支持和指導(dǎo)作用。選項(xiàng)E說(shuō)法正確：外部審計(jì)機(jī)構(gòu)與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)在獨(dú)立性、強(qiáng)制性、權(quán)威性方面又有較大差別，實(shí)際上是對(duì)企業(yè)內(nèi)部虛假、欺騙行為的一個(gè)重要而系統(tǒng)的檢查，因此起著鼓勵(lì)誠(chéng)實(shí)的作用：由于知道外部審計(jì)不可避免地要進(jìn)行，企業(yè)就會(huì)努力避免做那些在審計(jì)時(shí)可能會(huì)被發(fā)現(xiàn)的不光彩的事。

5、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估頻率是（）。【單選題】

A.每年至少一次

B.每年至少二次

C.每?jī)赡曛辽僖淮?/p>

D.每半年至少一次

正確答案:A

答案解析:內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次，審計(jì)每?jī)赡曛辽僖淮危ㄟx項(xiàng)A正確）。