2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與（）分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)?！締芜x題】

A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能

B.內(nèi)部審計(jì)職能

C.內(nèi)部控制職能

D.系統(tǒng)稽核職能

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確。商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)。

2、以下哪種大額交易情況，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向反洗錢監(jiān)測(cè)中心報(bào)告。（ ）【單選題】

A.當(dāng)日單筆交易人民幣3萬元的現(xiàn)金繳存

B.非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日累計(jì)交易人民幣100萬元的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

C.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆交易人民幣30萬元的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

D.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆交易人民幣30萬元的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

正確答案:D

答案解析:銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向反洗錢監(jiān)測(cè)中心報(bào)告下列大額交易：（1）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。（2）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。（3）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。（4）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在目標(biāo)設(shè)定基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，充分識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)因素，既包括人力資源、運(yùn)營(yíng)管理、自主創(chuàng)新、財(cái)務(wù)等企業(yè)內(nèi)部因素，也包括經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、科技、自然環(huán)境等企業(yè)外部因素。

4、銀行合規(guī)管理作為商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的管理活動(dòng)，是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主動(dòng)（）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且主動(dòng)采取適當(dāng)糾正措施，控制和管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以避免因違規(guī)經(jīng)營(yíng)而導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)等動(dòng)態(tài)循環(huán)過程。【單選題】

A.識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告、整改

B.識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告

C.防范、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、報(bào)告

D.防范、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、整改

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確。銀行合規(guī)管理作為商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的管理活動(dòng)，是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且主動(dòng)采取適當(dāng)糾正措施，控制和管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以避免因違規(guī)經(jīng)營(yíng)而導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)等動(dòng)態(tài)循環(huán)過程。

5、COSO委員會(huì)在內(nèi)部控制整體框架中，明確的內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）?！径噙x題】

A.信息與溝通

B.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.發(fā)展的效果和效率

D.內(nèi)部控制的控制活動(dòng)

E.相關(guān)法律法規(guī)的遵循

正確答案:B、C、E

答案解析:COSO委員會(huì)在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循（選項(xiàng)BCE正確）。