2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（中級）》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三部分|第二章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、內(nèi)部審計(jì)部門在從事審計(jì)工作中，可就內(nèi)部控制等事項(xiàng)提供專業(yè)建議，也可以直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部審計(jì)部門在從事審計(jì)工作中，可就內(nèi)部控制等事項(xiàng)提供專業(yè)建議，但不得直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行。

2、商業(yè)銀行應(yīng)制定并執(zhí)行以風(fēng)險為成本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括（）?！径噙x題】

A.合規(guī)測試

B.合規(guī)培訓(xùn)

C.合規(guī)風(fēng)險評估

D.特定政策和程序的實(shí)施和評價

E.投訴處理

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)制定并執(zhí)行以風(fēng)險為成本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評價、合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等。

3、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況程度相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進(jìn)行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則?！締芜x題】

A.全覆蓋

B.制衡性

C.審慎性

D.相匹配

正確答案:D

答案解析:相匹配原則是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況程度相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進(jìn)行調(diào)整。

4、商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得高于員工總數(shù)的1%?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是（）?！径噙x題】

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

E.客觀性原則

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則。