2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理與審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、我國(guó)現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制在改革開(kāi)放以后才逐步發(fā)展起來(lái)。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制是在改革開(kāi)放以后才逐步發(fā)展起來(lái)。

2、以下屬于商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則的是（）。【多選題】

A.誠(chéng)實(shí)守信

B.風(fēng)險(xiǎn)公擔(dān)

C.保護(hù)客戶利益

D.獲利保證

E.參與投機(jī)

正確答案:A、C

答案解析:選項(xiàng)AC正確。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則包括：誠(chéng)實(shí)守信、保護(hù)客戶利益、拒絕參與違法行為等。

3、銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性在很大程度上取決于董事長(zhǎng)和總經(jīng)理所采取的措施。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性在很大程度上取決于董事會(huì)和高級(jí)管理層所采取的措施。

4、合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

5、以下不屬于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素的是（）。【單選題】

A.在形式上和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性

B.具有暢通與外部審計(jì)溝通交流的渠道和機(jī)制

C.具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系

正確答案:B

答案解析:中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估包括但不限于以下因素：（1）在形式上和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性；（2）具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力；（3）擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力；（4）熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策；（5）具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系；（6）具有良好的職業(yè)聲譽(yù)、無(wú)重大不良記錄。選項(xiàng)B：“具有暢通與外部審計(jì)溝通交流的渠道和機(jī)制”屬于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與外審機(jī)構(gòu)的溝通的內(nèi)容。