2020年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”說法錯(cuò)誤的是（      ）。【單選題】

A.第一道防線——業(yè)務(wù)條線部門

B.第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門

C.第三道防線——內(nèi)部審計(jì)

D.第二道防線——銀監(jiān)會(huì)

正確答案:D

答案解析:業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線,它是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是笫二道風(fēng)險(xiǎn)防線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理部門均應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線部門。內(nèi)部審計(jì)是第三道風(fēng)險(xiǎn)防線。內(nèi)審部門對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理框架的質(zhì)量和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)。選項(xiàng)D：銀監(jiān)會(huì)不屬于商業(yè)銀行三道防線之一。

2、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面管理的媒介，從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告，下列內(nèi)容中屬于綜合報(bào)告的是( )?！径噙x題】

A.重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述

B.分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析

C.發(fā)展趨勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)因素分析

D.已采取和擬采取的應(yīng)對(duì)措施

E.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體措施

正確答案:B、E

答案解析:綜合報(bào)告是各報(bào)告單位針對(duì)管理范圍內(nèi)、報(bào)告期內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。綜合報(bào)告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：（1）轄內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢(shì)；（2）分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析（選項(xiàng)B正確）；（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體措施（選項(xiàng)E正確）；（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。專題報(bào)告是各報(bào)告單位針對(duì)管理范圍內(nèi)發(fā)生（或潛在）的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。專題報(bào)告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：（1）重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述(事由、時(shí)間、狀況等）;（2）發(fā)展趨勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)因素分析；（3）已采取和擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

3、由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實(shí)物資產(chǎn)的直接損壞或價(jià)值的減少是資產(chǎn)損失?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:資產(chǎn)損失：由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實(shí)物資產(chǎn)的直接損壞或價(jià)值的減少。

4、風(fēng)險(xiǎn)遷徒類指標(biāo)，例如正常貸款遷徒率屬于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:風(fēng)險(xiǎn)遷徒類指標(biāo)，例如正常貸款遷徒率屬于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

5、銀行的存貸款業(yè)務(wù)應(yīng)歸( )賬簿。【單選題】

A.基本

B.銀行

C.交易

D.封閉

正確答案:B

答案解析:與交易賬簿相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬簿，對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言最典型的是存貸款業(yè)務(wù)（選項(xiàng)B正確），通常按攤余成本法計(jì)價(jià)，主要受凈利息收入變動(dòng)對(duì)當(dāng)期盈利能力的影響。

6、一般來說，設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的閾值作為限額時(shí)，通常考慮的因素有（  ）?！径噙x題】

A.銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)偏好

B.銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋能力

C.過往的業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)水平

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性與預(yù)期

E.對(duì)取得流動(dòng)性能力的預(yù)期

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:一般來說，設(shè)立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的閾值作為限額時(shí)，通?？紤]以下七個(gè)因素：（1）銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與風(fēng)險(xiǎn)偏好（選項(xiàng)A正確）；（2）銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋能力（選項(xiàng)B正確）；（3）銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率；（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性與預(yù)期（選項(xiàng)D正確）；（5）對(duì)取得流動(dòng)性能力的預(yù)期（選項(xiàng)E正確）；（6）其他非流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)暴露；（7）過往的業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)水平（選項(xiàng)C正確）。

7、從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易不包括( )環(huán)節(jié)?！締芜x題】

A.前臺(tái)交易

B.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.后臺(tái)清算

D.柜臺(tái)審核

正確答案:D

答案解析:從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算／清算三個(gè)環(huán)節(jié)。選項(xiàng)D：柜臺(tái)審核不屬于資金交易的環(huán)節(jié)。

8、在實(shí)踐中，現(xiàn)金流分析與期限錯(cuò)配分析具有清晰的邊界?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:在實(shí)踐中，現(xiàn)金流分析與期限錯(cuò)配分析具有模糊的邊界。

9、商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目不包括（）?！締芜x題】

A.商譽(yù)

B.資產(chǎn)證券化銷售利得

C.由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

D.直接或間接持有其他銀行的股票

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（1）商譽(yù)；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

10、趨勢(shì)分析通過分析多家銀行不同時(shí)期的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及占比，得出覆蓋短期流動(dòng)性缺口能力的變化情況?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:趨勢(shì)分析通過分析單家銀行不同時(shí)期的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及占比，得出覆蓋短期流動(dòng)性缺口能力的變化情況。