企業(yè)所得稅中法律責(zé)任與特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理有關(guān)規(guī)定是什么？：企業(yè)所得稅中法律責(zé)任與特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理有關(guān)規(guī)定是什么？法律責(zé)任與特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理有關(guān)規(guī)定內(nèi)容如下：1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)通過關(guān)聯(lián)申報(bào)審核、同期資料管理、前期監(jiān)控和后續(xù)跟蹤管理等特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理手段發(fā)現(xiàn)納稅人存在特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的，納稅人應(yīng)當(dāng)審核分析其關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則和方法等特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的合理性，其自行補(bǔ)稅按照稅款所屬納稅年度中國人民銀行公布的與補(bǔ)稅期間同期的人民幣貸款基準(zhǔn)利率加收利息。

企業(yè)所得稅中什么是成本分?jǐn)倕f(xié)議？：企業(yè)所得稅中什么是成本分?jǐn)倕f(xié)議？企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方簽署成本分?jǐn)倕f(xié)議，應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則與其關(guān)聯(lián)方分?jǐn)偣餐l(fā)生的成本，達(dá)成成本分?jǐn)倕f(xié)議。1. 涉及勞務(wù)的成本分?jǐn)倕f(xié)議一般適用于集團(tuán)采購和集團(tuán)營銷策劃。2. 企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方簽署成本分?jǐn)倕f(xié)議，（4）未按有關(guān)規(guī)定備案或準(zhǔn)備、保存和提供有關(guān)成本分?jǐn)倕f(xié)議的同期資料，（5）自簽署成本分?jǐn)倕f(xié)議之日起經(jīng)營期限少于20年：3. 對于符合獨(dú)立交易原則的成本分?jǐn)倕f(xié)議。

非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅應(yīng)如何確定？：非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)征收企業(yè)所得稅應(yīng)如何確定？應(yīng)視為派遣企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所提供勞務(wù)；2. 接收企業(yè)向派遣企業(yè)支付的款項(xiàng)金額超出派遣企業(yè)代墊、代付被派遣人員的工資、薪金、社會保險(xiǎn)費(fèi)及其他費(fèi)用；3. 派遣企業(yè)并未將接收企業(yè)支付的相關(guān)費(fèi)用全部發(fā)放給被派遣人員，5. 派遣企業(yè)確定被派遣人員的數(shù)量、任職資格、薪酬標(biāo)準(zhǔn)及其在中國境內(nèi)的工作地點(diǎn)。

非居民企業(yè)應(yīng)按什么辦法核定應(yīng)納稅所得額？：非居民企業(yè)應(yīng)按什么辦法核定應(yīng)納稅所得額？或者其他原因不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額的“稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取以下方法核定其應(yīng)納稅所得額，（一）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額=收入總額×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率。（二）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用總額（1-經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率）×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率：（三）按經(jīng)費(fèi)支出換算收入核定應(yīng)納稅所得額

如何確定企業(yè)所得稅的所得來源地？：如何確定企業(yè)所得稅的所得來源地？企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的所得稅。企業(yè)所得稅所得來源地的確定具體內(nèi)容如下：（2）動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定；（3）權(quán)益專性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定。按照分配所得的企業(yè)所在地確定屬。按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的所得來源地（）。

如何區(qū)分企業(yè)所得稅納稅人和非納稅人？：如何區(qū)分企業(yè)所得稅納稅人和非納稅人？企業(yè)是指按國家規(guī)定注冊、登記的企業(yè)。有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的事業(yè)單位、社會團(tuán)體等組織。獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算是指同時(shí)具備在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶；企業(yè)所得稅納稅人一般是指在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織，個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅，這兩類企業(yè)征收個人所得稅即可，【例題·多選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定。

企業(yè)所得稅中的工資薪金支出包括哪些？：企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出，是指企業(yè)按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關(guān)管理機(jī)構(gòu)制定的工資、薪金制度規(guī)定實(shí)際發(fā)放給員工的工資、薪金，應(yīng)區(qū)分為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出，應(yīng)作為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出，準(zhǔn)予計(jì)入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，隨企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼。可作為企業(yè)發(fā)生的工資薪金支出。

處理非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的規(guī)定是什么？：處理非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的規(guī)定是什么？應(yīng)對非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行評估并按評估后的公允價(jià)值扣除計(jì)稅基礎(chǔ)后的余額，計(jì)算確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。1. 居民企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得＝非貨幣性資產(chǎn)評估后的公允價(jià)值－計(jì)稅基礎(chǔ)，加上每年確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。被投資企業(yè)取得非貨幣性資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。

計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)虧損彌補(bǔ)是如何規(guī)定的？：計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)虧損彌補(bǔ)是如何規(guī)定的？企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)某一納稅年度發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得彌補(bǔ)，其具備資格年度之前5個年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，6. 企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利。8. 稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)以前年度納稅情況進(jìn)行檢查時(shí)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，凡企業(yè)以前年度發(fā)生虧損、且該虧損屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的。

企業(yè)所得稅中規(guī)定的免稅收入有哪幾種？：免稅收入是指屬于企業(yè)的應(yīng)稅所得但按照稅法規(guī)定免予征收企業(yè)所得稅的收入。對企業(yè)取得的某些收入予以免稅的特殊政策，三、在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。【提示】上述免稅的投資收益都不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益，五、對企業(yè)取得的2009年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息所得。

企業(yè)所得稅的不征稅收入包括哪些？：企業(yè)取得的來源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息。①符合不征稅收入的財(cái)政性資金的條件，③企業(yè)將符合條件的財(cái)政性資金作不征稅收入處理后。在5年（60個月）內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應(yīng)計(jì)入取得該資金第六年的應(yīng)稅收入總額，計(jì)入應(yīng)稅收入總額的財(cái)政性資金發(fā)生的支出，【例題·多選題】企業(yè)從縣級以上各級人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金。

增值稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人有哪些基本規(guī)定？：增值稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人有哪些基本規(guī)定？增值稅納稅義務(wù)人的基本規(guī)定是：增值稅扣繳義務(wù)人的基本規(guī)定是：凡在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。境外的單位或個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)。其應(yīng)納稅款以境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人，中華人民共和國境外（以下簡稱境外）單位或個人在境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)；以購買方為增值稅扣繳義務(wù)人。