2022年CIA第二次機(jī)考時(shí)間已經(jīng)確定，在6月6日-6月14日。給各位考生預(yù)留備考的時(shí)間所剩無(wú)幾，下面為大家分享2022年CIA考試內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的考試大綱，希望可以給大家?guī)?lái)幫助。

CIA考試內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)考試大綱內(nèi)容如下：

各部分考察領(lǐng)域占比：

一、管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)占比20%

1、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理

(1)計(jì)劃、組織、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的政策和程序，需要基本掌握;

(2)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的行政工作(如預(yù)算、資源、招聘、人員編制等)，需要基本掌握。

2、制定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃

(1)識(shí)別潛在的審計(jì)業(yè)務(wù)來(lái)源(如：審計(jì)范圍、審計(jì)循環(huán)要求、管理層的需求、監(jiān)管要求、相關(guān)市場(chǎng)和行業(yè)趨勢(shì)、新出現(xiàn)的問(wèn)題等)，需要基本掌握;

(2)確定風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果考慮審計(jì)業(yè)務(wù)的優(yōu)先級(jí)，需要基本掌握;

(3)確認(rèn)業(yè)務(wù)的種類(包括風(fēng)險(xiǎn)和控制評(píng)估、對(duì)第三方和合同 遵循情況的審計(jì)、安全與隱私、績(jī)效和質(zhì)量的審計(jì)、關(guān)鍵 績(jī)效指標(biāo)和運(yùn)營(yíng)的審計(jì)，財(cái)務(wù)和法規(guī)遵循性審計(jì)等)，需要熟練掌握;

(4)旨在提供建議和洞見(jiàn)的咨詢業(yè)務(wù)的類型(如培訓(xùn)、系統(tǒng)設(shè) 計(jì)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、盡職調(diào)查、隱私、對(duì)標(biāo)、內(nèi)部控制評(píng)估、 流程描述等)，需要熟練掌握;

(5)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、其他內(nèi)部確認(rèn)部門(mén)之間 的協(xié)調(diào)，以及內(nèi)部審計(jì)與其他確認(rèn)服務(wù)提供方之間相互利 用工作成果的可能性，需要基本掌握。

3、與高級(jí)管理層和董事會(huì)溝通并向其報(bào)告

(1)首席審計(jì)執(zhí)行官向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告年度審計(jì)計(jì) 劃，并尋求獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)，需要基本掌握;

(2)首席審計(jì)執(zhí)行官向董事會(huì)報(bào)告確定重大風(fēng)險(xiǎn)暴露、控制和 治理問(wèn)題，需要基本掌握;

(3)首席審計(jì)執(zhí)行官向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制和風(fēng) 險(xiǎn)管理過(guò)程的整體效果，需要基本掌握;

(4)首席審計(jì)執(zhí)行官與高級(jí)管理層和董事會(huì)定期溝通內(nèi)部審計(jì) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，需要基本掌握;

二、計(jì)劃審計(jì)業(yè)務(wù)占比20%

1、制定計(jì)劃

(1)確定審計(jì)業(yè)務(wù)的目標(biāo)、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)范圍，需要熟練掌握;

(2)制定審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃以確保識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)和控制，需要熟練掌握;

(3)對(duì)每個(gè)審計(jì)領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需要熟悉掌握;

(4)確定審計(jì)業(yè)務(wù)程序并編制項(xiàng)目工作方案，需要熟練掌握;

(5)確定審計(jì)業(yè)務(wù)所需的各級(jí)人員和各項(xiàng)資源，需要熟練掌握。

三、執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)占比40%

1、信息收集

(1)收集和檢查相關(guān)信息(如以前的審計(jì)報(bào)告和數(shù)據(jù)，開(kāi)展穿行測(cè)試，訪談，觀察等)，并將其作為對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展初步調(diào)查的一部分，需要熟練掌握;

(2)編制檢查清單和風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)卷，并將其作為對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng) 域開(kāi)展初步調(diào)查的一部分，需要熟練掌握;

(3)應(yīng)用適當(dāng)?shù)某闃?如非統(tǒng)計(jì)抽樣、判斷抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣 等)和統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，需要熟練掌握;

2、分析與評(píng)價(jià)

(1)運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工具和技術(shù)(如數(shù)據(jù)挖掘和提取、持續(xù)監(jiān)控、自動(dòng)化的工作底稿、嵌入式審計(jì)模塊等)，需要熟練掌握;

(2)評(píng)估潛在證據(jù)來(lái)源的相關(guān)性、充分性和可靠性，需要熟練掌握;

(3)應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆治龇椒ê瓦^(guò)程描述技術(shù)(如過(guò)程識(shí)別、工作 流分析、流程圖生成和分析、條形圖、RACI 圖等)，需要熟練掌握;

(4)確定并應(yīng)用分析性復(fù)核技術(shù)(如比率估計(jì)、差異分析、預(yù) 算與實(shí)際相比較、趨勢(shì)分析、其他合理性測(cè)試、對(duì)標(biāo)等)，需要熟練掌握;

(5)編制工作底稿和相關(guān)信息文檔，以支持審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果和結(jié)論，需要熟練掌握;

(6)匯總并生成審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)論，包括風(fēng)險(xiǎn)和控制的評(píng)估結(jié)果，需要熟練掌握。

3、業(yè)務(wù)督導(dǎo)

確定業(yè)務(wù)督導(dǎo)過(guò)程中的主要活動(dòng)(如協(xié)調(diào)任務(wù)分配、復(fù)核 工作底稿、評(píng)估審計(jì)人員的工作表現(xiàn)等)，需要基本掌握。

四、溝通審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果并監(jiān)督進(jìn)展占比20%

1、溝通審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)接受程度

(1)與審計(jì)業(yè)務(wù)客戶的初步溝通，需要熟練掌握;

(2)報(bào)告質(zhì)量(包括準(zhǔn)確、客觀、清晰、簡(jiǎn)潔、富有建設(shè)性、完整、及時(shí))和要素(包括目標(biāo)、范圍、結(jié)論、建議和改進(jìn)措施)，需要熟練掌握;

(3)審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展中的中期報(bào)告，需要熟練掌握;

(4)增加和保護(hù)組織價(jià)值的建議，需要熟練掌握;

(5)審計(jì)業(yè)務(wù)溝通和報(bào)告流程，包括召開(kāi)離場(chǎng)會(huì)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào) 告(起草初稿、復(fù)核、批準(zhǔn)、發(fā)送)，并獲取管理層的反饋意見(jiàn)，需要基本掌握;

(6)首席審計(jì)執(zhí)行官評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，需要基本掌握;

(7)溝通對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受(適用于管理層接受了組織可能無(wú)法接 受的風(fēng)險(xiǎn)水平的情況)，需要基本掌握。

2、監(jiān)督進(jìn)展

(1)評(píng)估審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果，包括管理層的行動(dòng)計(jì)劃，需要熟練掌握;

(2)對(duì)已向管理層和董事會(huì)報(bào)告的審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果處理情況進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤，需要熟練掌握。

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