領(lǐng)域

認(rèn)知水平

I

內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)(15%)

A

闡述IIA提出的內(nèi)部審計(jì)的使命、內(nèi)部審計(jì)定義、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的核心原則以及內(nèi)部審計(jì)的宗旨、權(quán)力和職責(zé)

精通

B

了解內(nèi)部審計(jì)章程的相關(guān)要求（包括章程的必備要素、經(jīng)董事會(huì)通過(guò)、就章程進(jìn)行必要的溝通等）

基礎(chǔ)

C

理解內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)中確認(rèn)服務(wù)和咨詢服務(wù)的區(qū)別

精通

D

遵守IIA《職業(yè)道德規(guī)范》

精通

II

獨(dú)立性和客觀性(15%)

A

理解內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的組織獨(dú)立性（獨(dú)立性的重要性、職能報(bào)告等）

基礎(chǔ)

B

確定是否存在有損內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)獨(dú)立性的因素

基礎(chǔ)

C

評(píng)估并保持內(nèi)部審計(jì)人員的客觀性，包括確定是否存在有損內(nèi)部審計(jì)人員自身客觀性的因素

精通

D

對(duì)促進(jìn)客觀性的政策進(jìn)行分析

精通

III

專業(yè)能力與應(yīng)有的職業(yè)審慎(15%)

A

了解履行內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)職責(zé)所需的知識(shí)、技能和能力（可通過(guò)培養(yǎng)、聘請(qǐng)等方式獲?。?/span>

基礎(chǔ)

B

展示內(nèi)部審計(jì)人員為履行個(gè)人職責(zé)必須具備的知識(shí)和能力，包括技術(shù)能力和軟技能（溝通技巧、思辨能力、說(shuō)服/協(xié)商能力以及協(xié)作技巧等）

精通

C

具備應(yīng)有的職業(yè)審慎

精通

D

通過(guò)持續(xù)的專業(yè)發(fā)展展示內(nèi)部審計(jì)人員的個(gè)人能力

精通

IV

質(zhì)量保證與改進(jìn)程序(7%)

A

描述質(zhì)量保證和改進(jìn)程序所需的要素（包括內(nèi)部評(píng)估和外部評(píng)估等）

基礎(chǔ)

B

描述將質(zhì)量保證與改進(jìn)程序的結(jié)果上報(bào)董事會(huì)或其他治理機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求

基礎(chǔ)

C

了解如何對(duì)遵循和未遵循《標(biāo)準(zhǔn)》的情況進(jìn)行適當(dāng)披露

基礎(chǔ)

V

治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制(35%)

A

描述與組織治理相關(guān)的概念

基礎(chǔ)

B

明確組織文化對(duì)整體控制環(huán)境以及單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的影響

基礎(chǔ)

C

認(rèn)識(shí)并理解與組織職業(yè)道德和合規(guī)相關(guān)的問(wèn)題、違規(guī)情況以及處置措施

基礎(chǔ)

D

描述組織的社會(huì)責(zé)任

基礎(chǔ)

E

理解有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理程序的基本概念

精通

F

描述適用于組織、且在全球范圍內(nèi)得到認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（如虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)（COSO）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和ISO31000等）

基礎(chǔ)

G

檢驗(yàn)工作流程和職能中風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

精通

H

了解內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理程序中發(fā)揮作用的適當(dāng)性

基礎(chǔ)

I

了解內(nèi)部控制的概念以及控制的種類

精通

J

運(yùn)用適用于組織、且在全球范圍內(nèi)得到認(rèn)可的內(nèi)部控制框架（如COSO框架等）

精通

K

檢查內(nèi)部控制的效果和效率

精通

VI

舞弊風(fēng)險(xiǎn)(10%)

A

理解舞弊風(fēng)險(xiǎn)和舞弊的種類，并確定在開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)確定是否需要對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特殊考慮

精通

B

評(píng)估出現(xiàn)舞弊的可能性（如危險(xiǎn)信號(hào)等）以及組織為發(fā)現(xiàn)和管理舞弊風(fēng)險(xiǎn)采取的措施

精通

C

為組織預(yù)防和發(fā)現(xiàn)舞弊提供建議，幫助組織提升對(duì)舞弊的認(rèn)識(shí)

精通

D

了解有關(guān)法務(wù)審計(jì)的相關(guān)技能，以及內(nèi)部審計(jì)在其中扮演的角色（如訪談、調(diào)查、測(cè)試等）

基礎(chǔ)