2025年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內(nèi)部控制5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺的日期是（）?！締芜x題】

A.1999年12月

B.2001年9月

C.2002年2月

D.2005年3月

正確答案:C

答案解析:選項C正確，2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺。

2、從一定層面上講，內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是（）。【單選題】

A.解除經(jīng)營風(fēng)險

B.提高基金管理人的經(jīng)營效益

C.消除經(jīng)營風(fēng)險

D.直接促進組織目標(biāo)的實現(xiàn)

正確答案:D

答案解析:選項D正確，內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是直接促進組織目標(biāo)的實現(xiàn)。所以，所有的組織活動和控制行為必須以促進實現(xiàn)組織的最高目標(biāo)為依據(jù)。

3、下列屬于企業(yè)風(fēng)險管理基本框架內(nèi)容的是（）。Ⅰ.外部環(huán)境Ⅱ.事項識別Ⅲ.風(fēng)險評估Ⅳ.控制活動Ⅴ.風(fēng)險應(yīng)對【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B正確，企業(yè)風(fēng)險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、行為監(jiān)控。

4、基金管理公司制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。【單選題】

A.合法、合規(guī)性原則

B.全面性原則

C.審慎性原則

D.公開、公平、公正原則

正確答案:D

答案解析:選項D正確，基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（1）合法、合規(guī)性原則。公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項規(guī)定。（2）全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。（3）審慎性原則。公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點。（4）適時性原則。內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。

5、根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理基本框架八個方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于（）考慮。【單選題】

A.行為監(jiān)控中的特定人員分別管理

B.事項識別中的不同管理事項的分類

C.控制活動中的不相容職務(wù)分離

D.內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格

正確答案:C

答案解析:選項C正確，企業(yè)風(fēng)險管理基本框架包括八個方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、行為監(jiān)控。其中，控制活動包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于控制活動中的不相容職務(wù)的分離考慮。