2024年基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第九章 政府監(jiān)管5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、穿透性原則指核查確認(rèn)股東和私募融資合格投資者是否為（），目的是為了防止“一帶多”類(lèi)型出資?！締芜x題】

A.出資人

B.最終出資人

C.基金管理人

D.基金托管人

正確答案:B

答案解析:穿透性原則指核查確認(rèn)股東和私募融資合格投資者是否為最終出資人，目的是為了防止“一帶多”類(lèi)型出資。

2、借殼上市的一般做法，有（）步?！締芜x題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:C

答案解析:借殼上市的一般做法是：第一步，集團(tuán)公司先剝離一塊優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市；第二步，通過(guò)上市公司大比例的配股籌集資金，將集團(tuán)公司的重點(diǎn)項(xiàng)目注入到上市公司中去；第三步，再通過(guò)配股將集團(tuán)公司的非重點(diǎn)項(xiàng)目注入進(jìn)上市公司，實(shí)現(xiàn)借殼上市。

3、公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！締芜x題】

A.1

B.2

C.5

D.3

正確答案:A

答案解析:《公司法》中股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則：第一百四十一條：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4、下列關(guān)于基金投資活動(dòng)及投資者買(mǎi)賣(mài)基金涉及稅收的說(shuō)法正確的是（ ）。Ⅰ. 基金自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，免征營(yíng)業(yè)稅。Ⅱ. 證券投資基金管理人以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍，不征收營(yíng)業(yè)稅。Ⅲ. 基金賣(mài)出股票時(shí)按照1%的稅率征收證券（股票）交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易也按相同稅率征收印花稅。Ⅳ. 機(jī)構(gòu)投資者、金融機(jī)構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅。非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅，暫免征收印花稅。【單選題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:基金投資活動(dòng)及投資者買(mǎi)賣(mài)基金涉及的稅收：（1）基金投資活動(dòng)及投資者買(mǎi)賣(mài)基金涉及的稅收項(xiàng)目：營(yíng)業(yè)稅、印花稅、所得稅。（2）基金自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，免征營(yíng)業(yè)稅。（3）證券投資基金管理人以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍，不征收營(yíng)業(yè)稅。（4）基金賣(mài)出股票時(shí)按照1%的稅率征收證券（股票）交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易不再征收印花稅，即對(duì)印花稅實(shí)行單向征收。對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入、股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。（5）對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20％的個(gè)人所得稅。（6）機(jī)構(gòu)投資者、金融機(jī)構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅。非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅，暫免征收印花稅。

5、私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：凈資產(chǎn)不低于（）萬(wàn)元的單位；金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。【單選題】

A.100

B.200

C.500

D.1000

正確答案:D

答案解析:私募基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人：（1）凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位（2）金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。