2021年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十八章 基金的估值、費用與會計核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、對QDII基金的凈值計算及披露規(guī)定正確的是（  ）?！締芜x題】

A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后3個工作日內(nèi)披露

B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后2個工作日內(nèi)披露

C.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后5個工作日內(nèi)披露

D.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后1個工作日內(nèi)披露

正確答案:B

答案解析:選項B正確，對QDII基金的凈值計算及披露做了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后2個工作日內(nèi)披露；基金投資衍生品，在每個工作日計算并披露。

2、關(guān)于基金托管費計提標(biāo)準(zhǔn)，以下說法不正確的是（ ）?！締芜x題】

A.通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越高

B.基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系

C.目前我國封閉式基金按照0.25%的比例計提

D.開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%

正確答案:A

答案解析:基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系（選項B符合）。在西方成熟基金市場中，通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越低（選項A說法錯誤）?；鹜泄苣曩M率國際上通常為0.2%左右。目前，我國股票型封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費（選項C符合）；開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%（選項D符合）；股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

3、我國股票基金大部分按照（ ）的比例計提基金管理費?！締芜x題】

A.0.33%

B.0.5%

C.1%

D.1.5%

正確答案:D

答案解析:我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。

4、基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用不包括（ ）?！締芜x題】

A.申購費

B.贖回費

C.基金轉(zhuǎn)換費

D.基金管理費

正確答案:D

答案解析:基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用包括申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費；基金管理過程中發(fā)生的費用包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。

5、基金會計的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計核算的（  ）?！締芜x題】

A.基金持有人和基金管理公司

B.基金持有人和基金托管人

C.基金管理公司和基金托管人

D.中國審計署和基金管理公司

正確答案:C

答案解析:選項C正確，基金會計的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔(dān)主會計責(zé)任。