2024年中級會計職稱考試《財務管理》考試共51題，分為單選題和多選題和判斷題和綜合題（主觀）和計算分析題。小編為您整理第七章 營運資金管理5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、下列關于短期融資券籌資的表述中，不正確的是（）。【單選題】

A.發(fā)行對象為公眾投資者

B.發(fā)行條件比短期銀行借款苛刻

C.籌資成本比公司債券低

D.一次性籌資數額比短期銀行借款大

正確答案:A

答案解析:短期融資券發(fā)行和交易的對象是銀行間債券市場的機構投資者，不向社會公眾發(fā)行和交易。所以選項A的說法不正確；發(fā)行短期融資券的條件比較嚴格，必須是具備一定信用等級的實力強的企業(yè)，才能發(fā)行短期融資券籌資，所以選項B的說法正確；相對于發(fā)行公司債券籌資而言，發(fā)行短期融資券的籌資成本較低，所以選項C的說法正確；相對于短期銀行借款籌資而言，短期融資券一次性的籌資數額比較大，所以選項D的說法正確。

2、一般來說，理想的信用政策就是企業(yè)采取或松或緊期的信用政策時所帶來的收益最大的政策。（）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回款項,否則會因拖欠時間過長而發(fā)生壞賬，使企業(yè)蒙受損失。因此，企業(yè)必須在對收賬的收益與成本進行比較分析的基礎上，制定切實可行的收賬政策。制定收賬政策，要在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權衡。一般來說，理想的信用政策就是企業(yè)采取或松或緊的信用政策時所帶來的收益最大的政策。

3、關于企業(yè)所需的預防性現金數額大小錯誤的說法有（）。【多選題】

A.與日常業(yè)務現金支付量成正比

B.與企業(yè)借款能力成反比

C.與現金流量的不確定性成正比

D.與企業(yè)借款能力成正比

正確答案:A、D

答案解析:預防性需要是指存留現金以防發(fā)生意外的支付?，F金流量的不確定性越大，預防性現金的數額也越大；企業(yè)借款能力越強，預防性現金的數額越少。

4、信貸額度是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協定。（）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:周轉信貸協定是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協定。

5、企業(yè)為抓住各種市場機會，獲取較大利益而準備的現金主要是出于（）動機的需要。【單選題】

A.交易

B.預防

C.投機

D.安全

正確答案:C

答案解析:持有現金是出于三種需求：交易性需求、預防性需求和投機性需求。其中,投機性需求是企業(yè)為了抓住突然出現的獲利機會而持有的現金。