2023年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共59題，分為單選題和多選題和判斷題和簡(jiǎn)答題和綜合題（主觀）。小編為您整理第四章 金融法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、某股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股,下列情形屬于發(fā)行失敗的是()。【單選題】

A.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股

B.包銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬(wàn)股

C.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬(wàn)股

D.代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬(wàn)股

正確答案:C

答案解析:本題考核股票發(fā)行失敗的相關(guān)規(guī)定。代銷期限屆滿,向投資者出售的股份未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的70%的為發(fā)行失敗。代銷期限屆滿,選項(xiàng)C未達(dá)到70%。包銷不存在發(fā)行失敗的問(wèn)題。

2、下列屬于欺詐客戶行為的是()?！締芜x題】

A.在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

B.與他人串通,以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

C.單獨(dú)或者通過(guò)合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣,操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量

D.利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

正確答案:D

答案解析:本題考核欺詐客戶的行為。根據(jù)規(guī)定,利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息的行為屬于欺詐客戶行為,因此選項(xiàng)D是正確的。選項(xiàng)A、B、C均屬于操縱證券市場(chǎng)的行為。

3、為上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買賣該上市公司股票。（ ）【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:本題考核點(diǎn)是證券交易一般規(guī)定。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。

4、某上市公司董事會(huì)秘書(shū)甲將公司收購(gòu)計(jì)劃告知同學(xué)乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬(wàn)元。該行為屬于內(nèi)幕交易行為。（ ）【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕交易行為。內(nèi)幕知情人員自己并未買賣證券，主觀上也未建議他人買賣證券，但卻把自己掌握的內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息的人依此作出買賣證券的決斷，這種行為也屬內(nèi)幕交易行為。

5、上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和12個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。()【判斷題】

A.對(duì)

B.錯(cuò)

正確答案:B

答案解析:本題考核季度報(bào)告的期限。根據(jù)規(guī)定,上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。