2025年中級經(jīng)濟(jì)師考試《金融》考試共100題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理第五章 證券公司與基金管理公司5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、企業(yè)并購是一項(xiàng)極其復(fù)雜的交易過程，這其中會遇到諸如并購價(jià)格的確定、并購方案的設(shè)計(jì)、條件談判、協(xié)議執(zhí)行以及配套的融資安排、重組規(guī)劃等問題。證券公司參與這項(xiàng)工作需要具有（）?！径噙x題】

A.溝通協(xié)調(diào)能力

B.產(chǎn)業(yè)分析能力

C.敏銳的經(jīng)濟(jì)、社會與政治動向研判能力

D.豐富的金融知識和應(yīng)變能力

E.正確的設(shè)計(jì)及執(zhí)行投資計(jì)劃的能力

正確答案:B、C、D、E

答案解析:本題考查財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。企業(yè)并購是一項(xiàng)極其復(fù)雜的交易過程，這其中會遇到諸如并購價(jià)格的確定、并購方案的設(shè)計(jì)、條件談判、協(xié)議執(zhí)行以及配套的融資安排、重組規(guī)劃等問題。因此，必須依靠證券公司等專業(yè)性的中介機(jī)構(gòu)及專家去完成對目標(biāo)企業(yè)的前期調(diào)查、項(xiàng)目評估、方案設(shè)計(jì)、條件談判、重組規(guī)劃等高度專業(yè)化的工作。證券公司參與這項(xiàng)工作需要有良好的業(yè)務(wù)能力，一般包括：①良好的產(chǎn)業(yè)分析能力；②強(qiáng)大的金融產(chǎn)品配銷能力；③敏銳的經(jīng)濟(jì)、社會與政治動向研判能力；④豐富的金融知識和應(yīng)變能力；⑤正確的設(shè)計(jì)及執(zhí)行投資計(jì)劃的能力；⑥專業(yè)的會計(jì)、稅務(wù)與法律方面的知識等。

2、關(guān)于基金費(fèi)用的種類，下列說法中正確的有（）?！径噙x題】

A.基金銷售過程中發(fā)生的費(fèi)用主要包括申購費(fèi)（認(rèn)購費(fèi)）、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金投資者承擔(dān)

B.基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會費(fèi)用和信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)

C.基金銷售過程中發(fā)生的費(fèi)用不參與基金的會計(jì)核算

D.基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用需要直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支，其種類及計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)需在基金合同及基金招募說明書中明確規(guī)定

E.基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、基金合同生效后的會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、贖回費(fèi)等可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支：基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)、基金合同生效后的會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、基金份額持有人大會費(fèi)用、基金的證券交易費(fèi)用、按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同規(guī)定可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用等。選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

3、私募基金子公司對二級管理子公司的持股或出資比例應(yīng)當(dāng)不少于（），且擁有不得低于臺合作方的管理控制權(quán)。【單選題】

A.10%

B.35%

C.50%

D.100%

正確答案:B

答案解析:私募基金子公司根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，可以設(shè)立二級管理子公司。私募基金子公司對二級管理子公司的持股或出資比例應(yīng)當(dāng)不少于35%，且擁有不得低于臺合作方的管理控制權(quán)。

4、關(guān)于首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行和網(wǎng)上發(fā)行，下列說法不正確的是（）。【客觀案例題】

A.首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)下發(fā)行與網(wǎng)上發(fā)行要分別進(jìn)行

B.網(wǎng)下投資者參與報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)持有一定金額的非限售股份

C.首次公開發(fā)行股票，參與申購的網(wǎng)下投資者要全額繳付申購資金，而網(wǎng)上投資者可以分期繳付申購資金

D.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商要將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?/p>

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)ACD正確：本題考查首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行與網(wǎng)上發(fā)行。首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行；首次公開發(fā)行股票，參與申購時(shí)，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者無須繳付申購資金；首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?，?yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

5、證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提?。ǎ糜趶浹a(bǔ)經(jīng)營虧損?！締芜x題】

A.法定準(zhǔn)備金

B.特殊準(zhǔn)備金

C.資本準(zhǔn)備金

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

正確答案:D

答案解析:證券公司不得將客戶的資金賬戶、證券賬戶提供給他人使用。證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)經(jīng)營虧損。