公式

具體內(nèi)容

盈利能力指標(biāo)

銷售毛利潤(rùn)=[（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入]×100%

銷售凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)÷銷售收入×100%

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）=凈利率÷[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2]×100%

凈資產(chǎn)收利率（權(quán)益報(bào)酬率）=凈利率÷[（期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì)）÷2]×100%

總資產(chǎn)收益率=凈資產(chǎn)÷平均總資產(chǎn)=（凈利潤(rùn)÷銷售收入）×（銷售收入÷平均總資產(chǎn)）

效率比率

存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[（期初存貨+期末存貨）÷2]

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）÷2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=購(gòu)貨成本÷[（期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款）÷2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷[（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）÷2]

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2]

資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用×（1-稅率）]÷平均資產(chǎn)總額

權(quán)益收益率（ROE）=稅后損益÷平均股東權(quán)益凈額

杠桿比率

資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）×100%

有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額÷（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）]×100%

利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=（稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用）÷利息費(fèi)用=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅）÷利息費(fèi)用=[（凈利潤(rùn)+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息費(fèi)用+所得稅]÷利息費(fèi)用

流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)÷流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

速度資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨

速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益率等于不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期收益

P1（1+K）+（1-P1）×（1+K1）×θ=1+i1 

P1為期限1年的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非違約概率； 1-P1即其違約概率； K1為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的承諾利息；θ為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”；i1為期限1年的無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失

預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）×違約損失率（LGD）

不良貸款率

不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可以類貸款+損失類貸款）÷各項(xiàng)貸款余額×100%

關(guān)注類貸款占比

關(guān)注類貸款占比=關(guān)注類貸款÷各項(xiàng)貸款余額×100%

逾期貸款率

逾期貸款率=逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100%