2025年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、在了解應收賬款現(xiàn)狀外，還需做好壞賬損失準備，一般在年度終了時按年末應收賬款余額的（）計提壞賬準備金?！締芜x題】

A.10%-20%

B.15%-25%

C.30%-50%

D.40%-60%

正確答案:C

答案解析:在了解應收賬款現(xiàn)狀外，還需做好壞賬損失準備，一般在年度終了時按年末應收賬款余額的30%-50%計提壞賬準備金。

2、理財師需要對客戶當前的儲蓄投資信息進行整理，尤其關注客戶投資管理即（）?！締芜x題】

A.資產(chǎn)類別的情況

B.資產(chǎn)配置的情況

C.投資風險的狀況

D.投資收益的情況

正確答案:B

答案解析:理財師需要對客戶當前的儲蓄投資信息進行整理，尤其關注客戶投資管理即資產(chǎn)配置的情況。

3、鄭女士因急需資金，將2萬元啟動資金挪為他用，改為每年年末定期定投的方式積累教育金，則鄭女士每年需投入（）元。【客觀案例題】

A.32134.19

B.33342.53

C.34618.78

D.35102.97

正確答案:B

答案解析:（1）計算教育金規(guī)模。已知大學及碩士費用12萬元即PV=120000，上漲率r =5%，期數(shù)n=4，根據(jù)復利終值計算公式：；（2）計算教育金缺口的彌補。已知教育金缺口FV=145860.75，投資收益率r=6%，期數(shù)n=4，根據(jù)期末年金終值計算公式：，則C=33342.53（元）。

4、為了達到節(jié)稅的最大化，延期納稅要夠使（    ）?！締芜x題】

A.延期納稅項目最多化、延期最長化

B.抵免項目最多化，抵免金額最大化

C.延期納稅項目延期最長

D.分批合理化、節(jié)稅最大化

正確答案:A

答案解析:延期納稅如果夠使延期納稅項目最多化、延期最長化，則可以達到節(jié)稅的最大化。

5、利潤分配中的稅收籌劃可以從以下幾方面來考慮（）。【多選題】

A.盡量使應納稅收入數(shù)額越小越好

B.盡量使應納稅收入數(shù)額越大越好

C.盡量增加成本費用扣除項目，使費用列支最大化

D.充分利用稅收優(yōu)惠政策減少稅收支出

E.確保凈利潤在再分配時價值最大化

正確答案:A、C、D、E

答案解析:利潤分配中的稅收籌劃可以從以下幾方面來考慮：（1）盡量使應納稅收入數(shù)額越小越好；（2）盡量增加成本費用扣除項目，使費用列支最大化；（3）充分利用稅收優(yōu)惠政策減少稅收支出；（4）保凈利潤在再分配時價值最大化。

6、一般而言，（）更倚重金融產(chǎn)品的定制和豐富性；從投資咨詢的偏好來說， 對于投資咨詢有更高的要求?！締芜x題】

A.業(yè)余投資愛好者；精明生意人

B.業(yè)余投資愛好者；企業(yè)主導型人士

C.企業(yè)主導型人士；精明生意人

D.業(yè)余投資愛好者；事業(yè)主導型人士

正確答案:A

答案解析:一般而言，業(yè)余投資愛好者更倚重金融產(chǎn)品的定制和豐富性；從投資咨詢的偏好來說， 精明生意人對于投資咨詢有更高的要求。

7、如果公司根據(jù)歷年工資發(fā)放情況，將全年工資按月平均發(fā)放，則曾女士全年應繳納的個人所得稅為（）元。【客觀案例題】

A.0

B.210

C.260

D.360

正確答案:A

答案解析:根據(jù)2018年10月1日（含）之后工資薪金的免征額上調為5000元，將全年工資按月平均發(fā)放，則曾女士每月工資=60000÷12=5000（元），曾女士全年應納稅額為0。

8、理財規(guī)劃方案制定的步驟包括（    ）?！径噙x題】

A.了解客戶財務狀況和理財需求

B.明確客戶的理財目標，與其投資收益和風險偏好

C.收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題

D.根據(jù)其理財目標、預期收益和風險屬性，制定新的資產(chǎn)配置組合

E.投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調整和后續(xù)跟蹤評估

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:投資規(guī)劃方案制定的步驟：1.理財師首先要了解客戶財務狀況和理財需求；2.明確客戶的理財目標，與其投資收益和風險偏好；3.收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題；4.根據(jù)其理財目標、預期收益和風險屬性，制定新的資產(chǎn)配置組合；5.投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調整和后續(xù)跟蹤評估。

9、家庭生活支出可分為（）?！径噙x題】

A.家庭日常生活支出

B.專項支出

C.信用卡還款

D.贍養(yǎng)支出

E.投資理財咨詢支出

正確答案:A、B

答案解析:家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專項支出兩個部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出；專項支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。信用卡還款和贍養(yǎng)支出屬于家庭生活支出；投資理財咨詢支出屬于理財支出。

10、本案中，周美繼承的遺產(chǎn)份額為（ ）。【客觀案例題】

A.房屋1間半，存款五千元

B.房屋3間，沒有存款

C.存款1萬元，沒有房屋

D.存款2萬元，沒有房屋

正確答案:C

答案解析:C項，周美繼承的只是屬于周峰的存款1萬元。