2025年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理【2016】第六章 內(nèi)控、合規(guī)與審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、商業(yè)銀行在識別和評估經(jīng)營中面臨的風險，以下屬于內(nèi)部主要風險因素的是（）?！径噙x題】

A.人力資源

B.社會

C.自然環(huán)境

D.運營管理

E.自主創(chuàng)新

正確答案:A、D、E

答案解析:商業(yè)銀行在識別和評估經(jīng)營中面臨的風險，須關注內(nèi)外部主要風險因素，內(nèi)部因素包括：人力資源、運營管理、自主創(chuàng)新、財務等企業(yè)內(nèi)部因素；外部因素包括：經(jīng)濟、法律、社會、科技、自然環(huán)境等企業(yè)外部因素。

2、（）是獨立于政府機關和事業(yè)單位以外的國家審計機構(gòu)進行的審計，以及獨立于執(zhí)行業(yè)務會計師事務所接受委托進行的審計?！締芜x題】

A.內(nèi)部審計

B.外部審計

C.獨立審計

D.社會審計

正確答案:B

答案解析:外部審計是獨立于政府機關和事業(yè)單位以外的國家審計機構(gòu)進行的審計，以及獨立于執(zhí)行業(yè)務會計師事務所接受委托進行的審計。

3、為保證審計工作充分有效，（）部門應當獨立于所審計或核查的業(yè)務活動，并獨立于日常內(nèi)部控制過程?！締芜x題】

A.外部審計

B.內(nèi)部審計

C.離任審計

D.社會審計

正確答案:B

答案解析:為保證審計工作充分有效，內(nèi)部審計部門應當獨立于所審計或核查的業(yè)務活動，并獨立于日常內(nèi)部控制過程。

4、合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風險，履行的基本職責有（）?！径噙x題】

A.持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展

B.制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃

C.協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓

D.積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險

E.收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風險，履行以下基本職責：（一）持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；（二）制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃；（三）審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求；（四）協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓；（五）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導；（六）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險；（七）收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)；（八）實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試。（九）保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

5、（）是影響、制約銀行內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總和，是銀行實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括組織構(gòu)架、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等。【單選題】

A.內(nèi)部環(huán)境

B.外部環(huán)境

C.內(nèi)部稽核

D.公司治理

正確答案:A

答案解析:內(nèi)部控制的基本要素包括：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。 內(nèi)部環(huán)境是影響、制約銀行內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總和，是銀行實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括組織構(gòu)架、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等。