2023年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第6章 內部控制、合規(guī)管理與審計5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、合規(guī)文化的內涵包括（）。【多選題】

A.誠實

B.正義

C.敬業(yè)

D.員工對銀行負責

E.銀行對社會負責

正確答案:A、D、E

答案解析:合規(guī)文化的內涵包括誠實、守信、 正直等職業(yè)道德與行為操守，以及銀行對社會負責、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責等價值觀念取向。

2、銀行內部審計的目標之一是改善銀行業(yè)金融機構的運營 ，增加價值?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:銀行內部審計的目標主要有三個方面：1.保證國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。2.在銀行業(yè)金融機構風險框架內，促使風險控制在可接受水平。3.改善銀行業(yè)金融機構的運營，增加價值。

3、以下關于內部審計部門說法不正確的是（）?！締芜x題】

A.有權列席或參加與其責任有關的會議

B.認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

C.有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息、并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證

D.負責建立和維護健全有效的內部審計體系

正確答案:D

答案解析:內部審計部門的職能有：（1）內部審計部門有權列席或參加與其職責有關的會議；（2）有權及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證；（3）認為必要時有權向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)；（4）對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權和必要的處罰權；（5）對拒絕接受或不配合內部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并做出處理。選項D：“負責建立和維護健全有效的內部審計體系”屬于董事會職能。

4、五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》將（）的目標確定為“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略?！薄締芜x題】

A.內部控制

B.合法合規(guī)

C.內部稽核

D.公司治理

正確答案:A

答案解析:選項A正確。五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》將內部控制的目標確定為“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。”

5、（）不是商業(yè)銀行運用的主要控制措施?！締芜x題】

A.權責分離控制

B.授權審批控制

C.會計系統(tǒng)控制

D.績效考評控制

正確答案:A

答案解析:控制措施主要包括:不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、運營控制、績效考評控制等。