2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、銀行公司治理的主體包括（ ）?！径噙x題】

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.高級(jí)管理層

E.會(huì)員大會(huì)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:公司治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層（選項(xiàng)ABCD正確）。

2、商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)定的控制目標(biāo)也是內(nèi)部控制的目標(biāo)。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)定的控制目標(biāo)主要是內(nèi)部控制四個(gè)方面的目標(biāo)，包括經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理有效、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整以及發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在實(shí)踐中須結(jié)合實(shí)際進(jìn)一步細(xì)化。

3、以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則的是（）?！締芜x題】

A.全覆蓋原則

B.合法合規(guī)原則

C.審慎性原則

D.制衡性原則

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則：（1）全覆蓋原則；（2）制衡性原則；（3）審慎性原則；（4）相匹配原則。選項(xiàng)B：“合法合規(guī)原則”屬于混淆選項(xiàng)。

4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在（）等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制?！径噙x題】

A.治理結(jié)構(gòu)

B.權(quán)責(zé)分配

C.業(yè)務(wù)流程

D.業(yè)務(wù)審批

E.機(jī)構(gòu)設(shè)置

正確答案:A、B、C、E

答案解析:選項(xiàng)ABCE正確。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是（）。【多選題】

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

E.客觀性原則

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：（1）全覆蓋原則（選項(xiàng)A正確）；（2）制衡性原則（選項(xiàng)B正確）；（3）審慎性原則（選項(xiàng)C正確）；（4）相匹配原則（選項(xiàng)D正確）。