2021年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行分子對(duì)策中，一級(jí)資本的來源最常用的方式是（）?！締芜x題】

A.優(yōu)先股和實(shí)收資本

B.普通股和實(shí)收資本

C.普通股和提高留存利潤

D.優(yōu)先股和提高留存利潤

正確答案:C

答案解析:商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，包括增加一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中，一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。

2、商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目是（）?！径噙x題】

A.商譽(yù)

B.資產(chǎn)證券化銷售利得

C.貸款損失準(zhǔn)備缺口

D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ABCDE正確：商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（1）商譽(yù)；（2）其他無形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷售利得；（6）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

3、下列關(guān)于各級(jí)資本充足率的計(jì)算公式，正確的是（）?！径噙x題】

A.資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

B.資本充足率=（其他一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

C.一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

D.核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

E.核心一級(jí)資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)D正確：商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)，并按照一下公式計(jì)算各級(jí)資本充足率： 資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100% 一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100% 核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×100%

4、下列不屬于二級(jí)資本的是( )。【單選題】

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分

C.盈余公積

D.二級(jí)資本工具及其溢價(jià)

正確答案:C

答案解析:核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。選項(xiàng)D：盈余公積屬于核心一級(jí)資本。

5、監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用，故其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。