2020年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會(huì)淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、（）狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利。【單選題】

A.投資收益

B.投資規(guī)劃

C.資產(chǎn)增值

D.經(jīng)常性收益

正確答案:C

答案解析:所謂資產(chǎn)增值，狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利。廣義指各種有形無形資產(chǎn)的增加、升值等。

2、考慮兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首付款?！究陀^案例題】

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

正確答案:D

答案解析:使用財(cái)務(wù)計(jì)算器：FV=0，N=300，I/Y=6/12，PMT=3000/2=1500，PV=-232810。則老王需要為兒子支付的首付款為232810×80%÷20%=931240（元）。（1）計(jì)算小王月供的現(xiàn)值。已知小王月稅后收入3000元，一半付月供則PMT=1500，貸款月利率r=6%÷12=0.5%，期數(shù)n=12×25=300，根據(jù)期末年金現(xiàn)值計(jì)算公式：；（2）計(jì)算房子的現(xiàn)值。已知小王月供了20%，則房子的現(xiàn)值為：232810÷20%=1164050（元）；（3）計(jì)算首付款。已知首付80%，則首付款為：1164051×80%=931240（元）。

3、基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，以下不屬于其優(yōu)勢(shì)的是（）。【單選題】

A.投資門檻低

B.品種選擇多

C.專家理財(cái)

D.靈活方便

正確答案:A

答案解析:基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，有如下優(yōu)勢(shì)。1.品種選擇多：基金一般分貨幣型、股票型、債券型、平衡型等多種，能夠滿足不同類型的客戶教育投資規(guī)劃需求；客戶還可以根據(jù)自身需要如投資時(shí)間長短和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇幾種基金的組合。2.專家理財(cái)：基金由基金經(jīng)理及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風(fēng)險(xiǎn)特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時(shí)買賣。3.靈活方便：客戶可以根據(jù)自身教育規(guī)劃需求選擇投資基金的品種、金額和時(shí)間，對(duì)大多數(shù)客戶來說基金投資沒有上限、一次投資幾千元或幾萬元都可以，每次追加投資最少要求1000元甚至更低（定期定投下限更低）；開戶后客戶可以到金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上選擇投資或轉(zhuǎn)換基金。4.基金定期定額投資：教育規(guī)劃作為一個(gè)長期的理財(cái)計(jì)劃，定期定額投資可以在長年累月下積少成多，并且降低原有的風(fēng)險(xiǎn)。

4、（）是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)，執(zhí)行的好壞決定著整個(gè)理財(cái)方案的效果?！締芜x題】

A.計(jì)算教育資金需求

B.教育投資方案的執(zhí)行

C.計(jì)算教育資金缺口

D.教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行

正確答案:B

答案解析:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個(gè)步驟。第一，接觸客戶，建立信任關(guān)系。發(fā)現(xiàn)潛在理財(cái)客戶、通過接觸發(fā)現(xiàn)其教育投資規(guī)劃需求和相互認(rèn)可，然后正式確立理財(cái)師為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的關(guān)系。第二，收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況。系統(tǒng)全面地收集客戶信息，對(duì)收集到的信息按標(biāo)準(zhǔn)化的格式進(jìn)行分類和整理，然后進(jìn)行專業(yè)的分析。第三，明確客戶的教育投資目標(biāo)。即大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校，以及其他素質(zhì)教育需求等。第四，制訂教育投資規(guī)劃方案。根據(jù)上述客戶需求，測(cè)算教育資金總開支，再根據(jù)客戶已有子女教育金儲(chǔ)蓄、投資情況和教育目標(biāo)，計(jì)算客戶教育資金的總供給與實(shí)現(xiàn)客戶子女教育規(guī)劃目標(biāo)的資金總開支之間的缺口。最后，根據(jù)客戶的教育理財(cái)目標(biāo)和資金需求，制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工具，通過長期投資做好教育金籌備工作。第五，教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。教育投資方案的執(zhí)行是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃中最實(shí)質(zhì)性的一個(gè)環(huán)節(jié)，執(zhí)行的好壞決定著整個(gè)理財(cái)方案的效果。第六，后續(xù)跟蹤服務(wù)。定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。

5、孟某出售房產(chǎn)合計(jì)應(yīng)納稅額為（）萬元?！究陀^案例題】

A.3.8

B.4.18

C.4.944

D.5.2

正確答案:C

答案解析:（1）個(gè)人將購買不足2年的住房對(duì)外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；個(gè)人將2年以上（含2年）的住房對(duì)外銷售的，免征增值稅。孟某銷售的房產(chǎn)不足2年，因此稅率為5%，應(yīng)納增值稅額：80÷（1+5%）×5%=3.8(萬元）；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人所在地為市區(qū)的7%，納稅人為縣城、鎮(zhèn)的5%，納稅人所在地區(qū)不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的1%；教育費(fèi)附加按照增值稅的3%計(jì)征；地方教育費(fèi)附加按增值稅2%計(jì)征；交納個(gè)人所得稅。則城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加合計(jì)=3.8×（5%+3%+2%）=0.38（萬元）； （3）銷售房產(chǎn)屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用20%的稅率。應(yīng)納個(gè)人所得稅=（轉(zhuǎn)讓收入-房屋原值-轉(zhuǎn)讓房屋過程中繳納的稅金-合理費(fèi)用）=（800000-720000-3.8-0.38）×20%=7640 (元）；（4）孟某出售房產(chǎn)合計(jì)應(yīng)納稅額=3.8+0.38+0.764=4.944（萬元）。