備考CIA考試的小伙伴趕緊來圍觀，幫考網(wǎng)為大家準備了CIA考試《內(nèi)部審計基礎》試題，以供小伙伴們備考練習。

1、某主要零售商的市場營銷部門為每類產(chǎn)品分別配備一名產(chǎn)品經(jīng)理。產(chǎn)品經(jīng)理負責定購產(chǎn)品并決定產(chǎn)品的零售價格。每名產(chǎn)品經(jīng)理的采購預算由市場營銷經(jīng)理制定。定購的產(chǎn)品被運送到一個主要的分銷中心，在那里將商品分離開來，以便將它們分銷到該公司的52個百貨店。因為在分銷中心紀錄產(chǎn)品的收入情況，所以該公司在每個店鋪中沒有設置驗收職能。對產(chǎn)品經(jīng)理的考評是根據(jù)他們所負責的產(chǎn)品類型所產(chǎn)生的銷售額和毛利的組合來進行的。許多產(chǎn)品屬于季節(jié)性產(chǎn)品，每個店鋪的經(jīng)理可以要求撤換上一季的產(chǎn)品，以便為下一季的產(chǎn)品提供銷售空間。

在這種情況下，以下哪項是控制缺陷?

A.店鋪經(jīng)理可以要求撤換產(chǎn)品項目，這樣會影響對每名產(chǎn)品經(jīng)理的可能績效評價。

B.產(chǎn)品經(jīng)理議定采購價格并制定銷售價格。

C.根據(jù)每類產(chǎn)品所產(chǎn)生的總毛利來對產(chǎn)品經(jīng)理進行評價將導致功能失調(diào)的行為。

D.每個店鋪中不設置驗收職能

【正確答案】：D

2、某銀行的內(nèi)部審計師正在審查銀行的貸款組合，以便確定其是否遵循相關(guān)的政府法規(guī)，這些法規(guī)包括：

限制向10個最大的客戶貸款的數(shù)額(以銀行貸款總額的百分比表示)。

限制用來向某些行業(yè)提供貸款的數(shù)額。

要求對所有超過100，000美元的貸款保留額外的文檔資料。

內(nèi)部審計師想要確定：是否有違反既定法規(guī)的情況;控制系統(tǒng)和措施是否足以防止違規(guī)行為的發(fā)生。

在審計過程中，內(nèi)部審計師的初步證據(jù)表明第一項審計關(guān)注(貸款給lO大客戶)沒有違規(guī)。但是。在對關(guān)聯(lián)方的進一步調(diào)查中，該審計師發(fā)現(xiàn)盡管不存在技術(shù)性違規(guī)，但銀行仍有可能違反法規(guī)，因為向一些關(guān)聯(lián)方貸款總額超過了法規(guī)的限制。該審計師應當

A.立即將審計發(fā)現(xiàn)報告給管理層，并建議法律顧問立即對法規(guī)和已收集的審計證據(jù)進行審查以確定是否發(fā)生違規(guī)現(xiàn)象。

B.將審計發(fā)現(xiàn)口頭告知管理層，但是在正式的審計報告中不提及該問題，因為證據(jù)不具有說服力。

C.將審計發(fā)現(xiàn)報告給政府有關(guān)部門，對是否屬于違規(guī)行為征求他們的意見，

D.立即向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送非正式報告，因為該發(fā)現(xiàn)會對管理層造成不利的影響。

【正確答案】：A

3、一家衛(wèi)生保健公司要求內(nèi)部審計幫助市場部評估績效并提出相關(guān)的改進意見。下面哪種工具是內(nèi)部審計師完成該項工作的最有用的工具?

A.一般基準比較法

B.競爭基準比較法

C.功能基準比較法

D.內(nèi)部基準比較法

【正確答案】：B

以上是關(guān)于CIA考試試題的內(nèi)容，備考的小伙伴趕緊來練習吧。欲了解更多關(guān)于CIA考試的試題，敬請關(guān)注幫考網(wǎng)！