近兩年來，國家統(tǒng)一的法律職業(yè)資格考試非常火熱，參加的考生一年比一年多，很多第一次接觸考試的同學(xué)對(duì)于考點(diǎn)很感興趣，今天幫考網(wǎng)為大家分享一些相關(guān)內(nèi)容，一起了解一下!

一、公司債券的概念與特征

公司債券是指公司依照法定條件和程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。股份有限公司和有限責(zé)任公司均可發(fā)行債券。公司債券具有以下特點(diǎn)：

1、公司債券是公司以借貸方式向公眾籌集資金，具有利率固定、風(fēng)險(xiǎn)較小、易于吸引投資者的優(yōu)點(diǎn)。

2、公司債券是一種要式證券，需記載公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項(xiàng)，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

3、公司債券是一種有價(jià)證券，可以自由流通轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和繼承。

4、公司債券可以向社會(huì)公眾公開募集。

二、公司債券的種類

1、記名公司債券和無記名公司債券。

2、根據(jù)公司債券能否轉(zhuǎn)換成股權(quán)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券實(shí)際上是給債權(quán)人一種選擇權(quán)，當(dāng)債權(quán)清償期滿時(shí)，債權(quán)人可以要求收回本息，也可以選擇抵繳認(rèn)股款而取得公司股份，成為公司股東。我國只有上市公司才可以申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明“可轉(zhuǎn)換公司債券”字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。

3、有擔(dān)保公司債券和無擔(dān)保公司債券。有擔(dān)保公司債券優(yōu)先于公司的其他債權(quán)人而受償。

三、公司債券的發(fā)行

(一)發(fā)行公司債券的條件：

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

2、累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

5、債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;

6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合上述條件外，還應(yīng)當(dāng)符合證券法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

(二)發(fā)行債券的程序

依照我國公司法和證券法的相關(guān)規(guī)定，公司發(fā)行公司債券應(yīng)按下列程序進(jìn)行：

1、作出決議或決定

董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券方案，提交股東大會(huì)或者股東會(huì)審議作出決議。國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

2、提出申請(qǐng)

向國務(wù)院證券管理部門提出發(fā)行公司債券的申請(qǐng)。

以上就是今天分享的全部?jī)?nèi)容，希望可以幫助到大家。選擇適合自己的學(xué)習(xí)方法合理規(guī)劃學(xué)習(xí)時(shí)間，才能做到事半功倍，考試臨近，望廣大考生積極備考，預(yù)祝大家考試順利!