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知識點(diǎn)：并購交易方案設(shè)計(jì)及進(jìn)行價(jià)值評估

1.并購交易方案設(shè)計(jì)

并購企業(yè)在獲取目標(biāo)企業(yè)初步信息后，就結(jié)合并購戰(zhàn)略擬定交易方案的框架，并在盡職調(diào)查完成后與目標(biāo)企業(yè)談判過程中進(jìn)一步細(xì)化。如果并購企業(yè)是上市公司，并購交易方案基本確定后將提交董事會、股東大會審議并履行信息披露義務(wù)，后期根據(jù)市場變化和監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核要求不斷進(jìn)行調(diào)整。

2.并購價(jià)值評估

并購價(jià)值評估主要確定四個(gè)方面的價(jià)值：并購企業(yè)價(jià)值、被并購企業(yè)價(jià)值、并購后整體企業(yè)價(jià)值、并購凈收益。

知識點(diǎn)：企業(yè)并購—按照并購的形式劃分

間接收購：是指通過收購被并購企業(yè)大股東而獲得對其最終控制權(quán)。

要約收購：是指并購企業(yè)對被并購企業(yè)所有股東發(fā)出收購要約，以特定價(jià)格收購股東手中持有的被并購企業(yè)全部或部分股份。

二級市場收購：是指并購企業(yè)直接在二級市場上購買被并購企業(yè)的股票并實(shí)現(xiàn)控制被并購企業(yè)的目的。

協(xié)議收購：是指并購企業(yè)直接向被并購企業(yè)提出并購要求，雙方通過商定并購的各種條件，達(dá)到并購目的。

股權(quán)拍賣收購：是指被并購企業(yè)原股東所持股權(quán)因涉及債務(wù)訴訟等事項(xiàng)進(jìn)入司法拍賣程序，并購企業(yè)借機(jī)通過競拍取得被并購企業(yè)控制權(quán)。

知識點(diǎn)：混合并購

混合并購是指既非競爭對手又非現(xiàn)實(shí)中或潛在的客戶或供應(yīng)商的企業(yè)之間的并購，包括：

（1）產(chǎn)品擴(kuò)張性并購，是指一家企業(yè)以原有產(chǎn)品和市場為基礎(chǔ)，通過并購其他企業(yè)進(jìn)入相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營領(lǐng)域，達(dá)到擴(kuò)大經(jīng)營范圍、增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力的目的。比如女鞋生產(chǎn)商并購男鞋生產(chǎn)商。

（2）市場擴(kuò)張性并購，是指生產(chǎn)經(jīng)營相同（或相似）產(chǎn)品，但產(chǎn)品在不同地區(qū)的市場上銷售的企業(yè)之間的并購，以此擴(kuò)大市場，提高市場占有率。比如某快捷酒店在尚未進(jìn)入的城市并購一家酒店，使其成為自己的連鎖店。

（3）純粹的并購，是指生產(chǎn)和經(jīng)營彼此毫無關(guān)聯(lián)度的兩家或多家企業(yè)的并購。比如一家汽車生產(chǎn)商并購一家保險(xiǎn)公司。

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