二級(jí)造價(jià)師
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某擬建項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本估算為18000萬(wàn)元
某擬建項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本估算為18000萬(wàn)元;存貨資金占用估算為4800萬(wàn)元;預(yù)付帳款占用估算為250萬(wàn)元;全部職工人數(shù)為1000人,每人每年工資及福利費(fèi)估算為9600元;年其他費(fèi)用估算為3000萬(wàn)元;年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)為15000萬(wàn)元;預(yù)收帳款占用估算為300萬(wàn)元。各項(xiàng)資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)為:應(yīng)收賬款為30天,現(xiàn)金為15天,應(yīng)付賬款為30天。請(qǐng)估算流動(dòng)資金額。
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應(yīng)收款帳=年銷售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=18000/ ( 360/30 ) =1500萬(wàn)元
現(xiàn)金=年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)= ( 9600×1000/ ( 10000+3000 ) )/ ( 360/15 ) =3960/24=165萬(wàn)元
流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付帳款+存貨+現(xiàn)金=1500+4800+165+250=6715萬(wàn)元
應(yīng)付賬款=(年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料等)/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=15000/ ( 360/30 ) =1250萬(wàn)元
流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收帳款=1250+ 300=1550萬(wàn)元
流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=6715 - 1550= 5165萬(wàn)元

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