匯率兌換是單證員的高頻考點(diǎn)之一，幫考網(wǎng)為大家?guī)砹讼嚓P(guān)信息，請跟隨幫考網(wǎng)一起來看看吧!

單證員的主要工作有審證、制單、審單、交單與歸檔等—系列業(yè)務(wù)活動(dòng)，具有工作大、涉及面廣、時(shí)間性強(qiáng)與要求高等特點(diǎn)。匯率兌換的掌握是單證員考試中的一個(gè)重點(diǎn)，每年都會(huì)有大量的分值，所以，各位考生一定要熟練運(yùn)用匯率兌換。

匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價(jià)。因此匯率也稱匯價(jià)。如以1個(gè)/100個(gè)外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折合成一定數(shù)額本幣，稱為直接標(biāo)價(jià)法。我國及大多數(shù)國家采用直接標(biāo)價(jià)法。如以1個(gè)本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折合成一定數(shù)額的外幣，稱為間接標(biāo)價(jià)法。英、美采用間接標(biāo)價(jià)法。

一、外幣互換的計(jì)算

把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算。但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價(jià)，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價(jià)把一種外幣折算成另一種外幣。

例如，某外貿(mào)公司代美商墊付運(yùn)費(fèi)20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價(jià)結(jié)算，購入日元按銀行日元賣出價(jià)結(jié)算，其公式為：

日元×日元賣價(jià)/100000÷美元買價(jià)/100=美元。

上例設(shè)銀行每10萬日元賣出價(jià)為人民幣8588元，銀行每百美元買入價(jià)為人民幣867元，計(jì)算如下：

200000×8588/100000÷867/100=1981.08(美元)。

按間接折算法計(jì)算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價(jià)，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。

二、外匯買入價(jià)和賣出價(jià)

銀行經(jīng)營外匯買賣業(yè)務(wù)分買入價(jià)和賣出價(jià)，買入價(jià)又分為現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)。銀行的標(biāo)價(jià)順序一般為現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/賣出價(jià)。出口商把出口外匯收入賣給銀行用現(xiàn)匯買入價(jià)，其公式為：

外匯金額×銀行買入?yún)R率=本幣金額

例如，出口收匯80000美元，按結(jié)匯當(dāng)日銀行買入牌價(jià)每百美元為人民幣750元，計(jì)算如下：

80000×750/100=600000(人民幣元)

進(jìn)口商向銀行買入外匯用賣出價(jià)，其公式為：

外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額

例如，進(jìn)口用匯80000美元，設(shè)購匯當(dāng)日銀行賣出牌價(jià)每百美元為人民幣752元，計(jì)算如下：

80000×752/100=601600(人民幣元)。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)一般都以外幣現(xiàn)匯結(jié)算，但有時(shí)也會(huì)發(fā)生外幣現(xiàn)鈔收支。例如，客戶來訪洽談業(yè)務(wù)時(shí)購買少量樣品，當(dāng)場以外幣現(xiàn)鈔支付。

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