2021年

2022年

內(nèi)容變化

第一章

第一節(jié) 稅收法律制度概述
1、稅收與稅收法律關系
2、稅法要素
3、現(xiàn)行稅種與征收機關
第二節(jié) 增值稅法律制度
1、增值稅納稅人和扣繳義務人
2、增值稅征收范圍
3、增值稅稅率和征收率
4、增值稅應納稅額的計算
5、增值稅稅收優(yōu)惠
6、增值稅征收管理
7、增值稅專用發(fā)票的使用規(guī)定
第三節(jié) 消費稅法律制度
1、消費稅納稅人
2、消費稅征收范圍
3、消費稅稅目
4、消費稅稅率
5、消費稅應納稅額的計算
6、消費稅征收管理

第一節(jié) 稅收法律制度概述
1、稅收與稅收法律關系
2、稅法要素
3、現(xiàn)行稅種與征收機關
第二節(jié) 增值稅法律制度
1、增值稅納稅人和扣繳義務人
2、增值稅征收范圍
3、增值稅稅率和征收率
4、增值稅應納稅額的計算
5、增值稅稅收優(yōu)惠
6、增值稅征收管理
7、增值稅專用發(fā)票的使用規(guī)定
第三節(jié) 消費稅法律制度
1、消費稅納稅人
2、消費稅征收范圍
3、消費稅稅目
4、消費稅稅率
5、消費稅應納稅額的計算
6、消費稅征收管理

稅法概述及貨物和勞務稅法律制度，本章變動較大，增值稅稅收優(yōu)惠有刪減，部分內(nèi)容有增
加，原第六章城建稅及附加、車輛購置稅、關稅移至本章

第二章

第一節(jié) 會計法律制度概述
1、會計法律制度的概述
第二節(jié) 會計核算與監(jiān)督
1、會計核算
2、會計檔案管理
3、會計監(jiān)督
第三節(jié) 會計機構(gòu)與會計人員
1、會計機構(gòu)
2、代理記賬
3、會計崗位設置
4、會計人員
5、會計工作交接
第四節(jié) 會計職業(yè)道德
1、會計職業(yè)道德
第五節(jié) 違反會計法律制度的法律責任
1、違反會計法律制度的法律責任

第一節(jié) 會計法律制度概述
1、會計法律制度的概述
第二節(jié) 會計核算與監(jiān)督
1、會計核算
2、會計檔案管理
3、會計監(jiān)督
第三節(jié) 會計機構(gòu)與會計人員
1、會計機構(gòu)
2、代理記賬
3、會計崗位設置
4、會計人員
5、會計工作交接
第四節(jié) 會計職業(yè)道德
1、會計職業(yè)道德
第五節(jié) 違反會計法律制度的法律責任
1、違反會計法律制度的法律責任

本章變動較大，主要是刪除了第四節(jié)會計職業(yè)道德的內(nèi)容，新增了“助理會計師、會計師、高級會計師、正高會計師應當具備的條件

第三章

第一節(jié) 稅收法律制度概述
1、稅收與稅收法律關系
2、稅法要素
3、現(xiàn)行稅種與征收機關
第二節(jié) 增值稅法律制度
1、增值稅納稅人和扣繳義務人
2、增值稅征收范圍
3、增值稅稅率和征收率
4、增值稅應納稅額的計算
5、增值稅稅收優(yōu)惠
6、增值稅征收管理
7、增值稅專用發(fā)票的使用規(guī)定
第三節(jié) 消費稅法律制度
1、消費稅納稅人
2、消費稅征收范圍
3、消費稅稅目
4、消費稅稅率
5、消費稅應納稅額的計算
6、消費稅征收管

第一節(jié) 稅收法律制度概述
4、稅收與稅收法律關系
5、稅法要素
6、現(xiàn)行稅種與征收機關
第二節(jié) 增值稅法律制度
1、增值稅納稅人和扣繳義務人
2、增值稅征收范圍
3、增值稅稅率和征收率
4、增值稅應納稅額的計算
5、增值稅稅收優(yōu)惠
6、增值稅征收管理
7、增值稅專用發(fā)票的使用規(guī)定
第三節(jié) 消費稅法律制度
1、消費稅納稅人
2、消費稅征收范圍
3、消費稅稅目
4、消費稅稅率
5、消費稅應納稅額的計算
6、消費稅征收管理
第四節(jié) 城市維護建設稅和教育費附加法律制度
1、城市維護建設稅
2、教育費附加
第五節(jié) 車輛購置稅法律制度
1、車輛購置稅納稅人
2、車輛購置稅征收范圍
3、車輛購置稅稅率
4、車輛購置稅計稅依據(jù)
5、車輛購置稅應納稅額的計算
6、車輛購置稅稅收優(yōu)惠
7、車輛購置稅征收管理
第六節(jié) 關稅法律制度
1、關稅納稅人
2、關稅課稅對象和稅目
3、關稅稅率
4、關稅計稅依據(jù)
5、關稅應納稅額的計算
6、關稅稅收優(yōu)惠
7、關稅征收管理

稅法概述及貨物和勞務稅法律制度，本章變動較大，增值稅稅收優(yōu)惠有刪減，部分內(nèi)容有增
加，原第六章城建稅及附加、車輛購置稅、關稅移至本章

第四章

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度
1、企業(yè)所得稅納稅人
2、企業(yè)所得稅征稅對象
3、企業(yè)所得稅稅率
4、企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
5、資產(chǎn)的稅務處理
6、企業(yè)所得稅應納稅額計算
7、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
8、企業(yè)所得稅征收管理
第二節(jié) 個人所得稅法律制度
1、個人所得稅納稅人
2、所得來源地的確定
3、個人所得稅應稅所得項目
4、個人所得稅稅率
5、個人所得稅應納稅所得額的確定
6、個人所得稅應納稅額計算
7、個人所得稅稅收優(yōu)惠
8、個人所得稅征收管理

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度
1、企業(yè)所得稅納稅人
2、企業(yè)所得稅征稅對象
3、企業(yè)所得稅稅率
4、企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
5、資產(chǎn)的稅務處理
6、企業(yè)所得稅應納稅額計算
7、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
8、企業(yè)所得稅征收管理
第二節(jié) 個人所得稅法律制度
1、個人所得稅納稅人
2、個人所得稅應稅所得項目
3、個人所得稅稅率
4、個人所得稅應納稅所得額的確定
5、個人所得稅應納稅額計算
6、個人所得稅稅收優(yōu)惠
7、個人所得稅征收管理

本章變化不大，其中企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有增加，個人所得稅調(diào)整經(jīng)營所得應納稅所得額的
確定

第五章

第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
1、房產(chǎn)稅的納稅人和征稅范圍
2、房產(chǎn)稅稅率、計算依據(jù)、應納稅額的計算
3、房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
4、房產(chǎn)稅征收管理
第二節(jié) 契稅法律制度
1、契稅
第三節(jié)土地增值稅法律制度
1、土地增值稅納稅人和征稅
范圍
2、土地增值稅的應納稅額的
計算
3、土地增值稅稅收優(yōu)惠
4、土地增值稅征收管理
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
1、城鎮(zhèn)土地使用稅
第五節(jié) 車船稅法律制度
1、車船稅
第六節(jié) 印花稅法律制度
1、印花稅
第七節(jié) 資源稅法律制度
1、資源稅
第八節(jié) 其他相關稅收法律制度
1、城鎮(zhèn)維護建設稅與教育費附加
2、關稅
3、環(huán)境保護稅
4、車輛購置稅
5、耕地占用稅
6、煙葉稅
7、船舶噸稅

第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
1、房產(chǎn)稅納稅人
2、房產(chǎn)稅征稅范圍
3、房產(chǎn)稅稅率
4、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)
5、房產(chǎn)稅應納稅額的計算
6、房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
7、房產(chǎn)稅征收管理
第二節(jié) 契稅法律制度
1、契稅納稅人
2、契稅征稅范圍
3、契稅稅率
4、契稅計稅依據(jù)
5、契稅應納稅額的計算
6、契稅稅收優(yōu)惠
7、契稅征收管理
第三節(jié)土地增值稅法律制度
1、土地增值稅納稅人
2、土地增值稅征稅范圍
3、土地增值稅稅率
4、土地增值稅計稅依據(jù)
5、土地增值稅的應納稅額的計算
6、土地增值稅稅收優(yōu)惠
7、土地增值稅征收管理
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
1、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人
2、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍
3、城鎮(zhèn)土地使用稅稅率
4、城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù)
5、城鎮(zhèn)土地使用稅的應納稅額的計算
6、城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠
7、城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理
第五節(jié) 耕地占用稅法律制度
1、耕地占用稅納稅人
2、耕地占用稅征稅范圍
3、耕地占用稅稅率
4、耕地占用稅計稅依據(jù)
5、耕地占用稅的應納稅額的計算
6、耕地占用稅稅收優(yōu)惠
7、耕地占用稅征收管理

財產(chǎn)和行為稅法律制度，本章變化較大，契稅、印花稅重新編寫，城建稅及附加、車輛購置稅、關稅移至第四章

第六章

第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
1、房產(chǎn)稅的納稅人和征稅范圍
2、房產(chǎn)稅稅率、計算依據(jù)、
應納稅額的計算
3、房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
4、房產(chǎn)稅征收管理
第二節(jié) 契稅法律制度
1、契稅
第三節(jié)土地增值稅法律制度
1、土地增值稅納稅人和征稅范圍
2、土地增值稅的應納稅額的計算
3、土地增值稅稅收優(yōu)惠
4、土地增值稅征收管理
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
1、城鎮(zhèn)土地使用稅
第五節(jié) 車船稅法律制度
1、車船稅
第六節(jié) 印花稅法律制度
1、印花稅
第七節(jié) 資源稅法律制度
1、資源稅★★★
第八節(jié) 其他相關稅收法律制
度
1、城鎮(zhèn)維護建設稅與教育費
附加★
2、關稅★★★
3、環(huán)境保護稅★★
4、車輛購置稅★
5、耕地占用稅★★
6、煙葉稅★
7、船舶噸稅

第六節(jié) 車船稅法律制度
1、車船稅納稅人
2、車船稅征稅范圍
3、車船稅稅目
4、車船稅稅率
5、車船稅計稅依據(jù)
6、車船稅的應納稅額的計算
7、車船稅稅收優(yōu)惠
8、車船稅征收管理
第七節(jié) 資源稅法律制度
1、資源稅納稅人
2、資源稅征稅范圍和稅目
3、資源稅稅率
4、資源稅計稅依據(jù)
5、資源稅的應納稅額的計算
6、資源稅稅收優(yōu)惠
7、資源稅征收管理
第八節(jié) 環(huán)境保護稅法律制度
1、環(huán)境保護稅納稅人
2、環(huán)境保護稅征稅范圍
3、環(huán)境保護稅稅率
4、環(huán)境保護稅計稅依據(jù)
5、環(huán)境保護稅的應納稅額的計算
6、環(huán)境保護稅稅收優(yōu)惠
7、環(huán)境保護稅征收管理
第九節(jié) 煙葉稅與船舶噸稅法律制度
1、煙葉稅法律制度
2、船舶噸稅法律制度
第十節(jié) 印花稅法律制度
1、印花稅納稅人
2、印花稅征稅范圍
3、印花稅稅率
4、印花稅計稅依據(jù)
5、印花稅的應納稅額的計算
6、印花稅稅收優(yōu)惠
7、印花稅征收管理

財產(chǎn)和行為稅法律制度，本章變化較大，契稅、印花稅重新編寫，城建稅及附加、車輛購置稅、關稅移至第四章

第七章

第一節(jié) 稅收征收管理法概述
1、稅收征收管理法的概念
第二節(jié) 稅務管理
1、 稅務登記
2、賬簿和憑證管理
3、發(fā)票管理
4、納稅申報
第三節(jié) 稅款征收與稅務檢查
1、稅款征收
2、稅務檢查
第四節(jié) 稅務行政復議
1、稅務行政復議的概念
2、稅務行政復議的范圍
3、稅務行政復議管轄
3、稅務行政復議申請與受理
4、稅務行政復議審查和決定
第五節(jié) 稅收法律責任
1、稅收法律責任

第一節(jié) 稅收征收管理法概述
1、稅收征收管理法的概念
2、稅收征收
管理法的使用范圍
3、稅收征收管理法的適用對象
4、稅收征納主體的權利和義務
第二節(jié) 稅務管理
1、稅務管理的概念
2、稅務登記管理
3、賬簿和憑證管理
4、發(fā)票管理
5、納稅申報管理
第三節(jié) 稅款征收
1、稅款征收主體
2、稅款征收方式
3、應納稅額的核定和調(diào)整
4、應納稅款的繳納
5、稅款征收的保障措施
6、稅款征收的其他規(guī)定
第四節(jié) 稅務檢查
1、稅務機關在稅務檢查中的職權和職責
2、被檢查人的義務
3、納稅信用管理
4、稅收違法行為檢舉管理
5、重大稅收違法失信案件信息公布
第五節(jié) 稅收行政復議
1、稅收行政復議的概念
2、稅收行政復議范圍
3、稅收行政復議管轄
4、稅收行政復議申請與受理
5、稅收行政復議審查和決定
第六節(jié) 稅收法律責任
1、稅務管理相對人實施稅收違法行為的法律責任
2、稅務行政主體實施稅收違法行為的法律責任

本章變動較大，部分知識點內(nèi)容結(jié)構(gòu)調(diào)整，主要是新增稅務登記內(nèi)容、應納稅額的調(diào)整、稅
款征收的其他規(guī)定、納稅信用管理、稅收違法行為檢舉管理等；調(diào)整發(fā)票管理、稅款征收方
式、稅款征收的保障措施

第八章

第一節(jié) 勞動合同法律制度
1、勞動關系與勞動合
2、勞動合同的訂立
3、勞動合同主要內(nèi)容
4、勞動合同的履行和變更
5、勞動合的解除和終止
6、集體合同與勞務派遣
7、勞動爭議的解決
8、違反勞動合同法律制度的法律責任
第二節(jié) 社會保險法律制度
1、社會保險概述
2、基本養(yǎng)老保險
3、基本醫(yī)療保險
4、工傷保險
5、失業(yè)保險
6、社會保險費征繳與管理
7、違反社會保險法律制度的法律責任

第一節(jié) 勞動合同法律制度
1、勞動關系與勞動合同
2、勞動合同的訂立
3、勞動合同主要內(nèi)容
4、勞動合同的履行和變更
5、勞動合的解除和終止
6、集體合同與勞務派遣
7、勞動爭議的解決
8、違反勞動合同法律制度的法律責任
第二節(jié) 社會保險法律制度
1、社會保險概述
2、基本養(yǎng)老保險
3、基本醫(yī)療保險
4、工傷保險
5、失業(yè)保險
6、社會保險費征繳與管理
7、違反社會保險法律制度的法律責任

本章變化不大，新增了勞動者非因本人原因從原用人單位被安排到新用人單位工作的情形、勞動爭議的具體情形以及不屬于勞動爭議的情形、裁決書與調(diào)解書不予執(zhí)行的情形，刪除了
工傷保險基金的內(nèi)容